Steuern und Sozial­abgaben: Diese Abgaben zahlen Sie auf Ihre Rente

Noch leichter zur perfekten Steuererklärung

Grund­legende Informationen für Ihre Steuererklärung als Rentner finden Sie kostenlos in diesem Special. Wenn Sie es sich bequem machen wollen: Unser Steuerratgeber für Rentner 2020/2021 führt Sie Schritt für Schritt durch die Originalformulare.

Mit diesen Abgaben müssen gesetzlich versicherte Rentner rechnen

Auch Rentner müssen Sozial­abgaben zahlen. Die Tabelle zeigt, für welche Einnahmen Beiträge an die gesetzliche Krankenkasse und die Pflege­versicherung fällig werden. Freiwil­lig versicherte Rentner müssen für mehr Arten von Einnahmen Abgaben zahlen als Pflicht­versicherte. Sie zahlen ab einer Mindest­einkommens­grenze und bis zur Beitrags­bemessungs­grenze. Bis zu 759,49 Euro Abgaben im Monat sind so für sie möglich.

Wir rechnen mit einem durch­schnitt­lichen Zusatz­beitrag für die Krankenkasse von 1,1 Prozent. Außerdem gehen wir von Rentnern mit Kindern aus. Ohne Kinder zahlen Rentner 3,3 Prozent für die Pflege­versicherung. Stand der Werte: 01.01.2020.

Freiwil­lig oder pflicht­versichert in der Kranken­versicherung der Rentner (KVdR)

In der Kranken­versicherung der Rentner (KVdR) sind nur diejenigen Rentner pflicht­versichert, die in der zweiten Hälfte des Berufs­lebens mindestens 90 Prozent der Zeit gesetzlich versichert waren. Aber auch Erziehungs­zeiten aus der ersten Hälfte des Arbeits­lebens werden ange­rechnet.

Tipp: Die güns­tigste Krankenkasse auch für Rentner finden Sie in unserem Krankenkassenvergleich.

Steuererklärung für Rentner

Was viele Rentner über­rascht: Sie sind verpflichtet eine Steuererklärung abzu­geben, wenn ihre gesamten steuer­pflichtigen Einkünfte über dem Grund­frei­betrag von 9 408 Euro (2020) liegen. Das heißt aber noch nicht auto­matisch, dass sie Steuern zahlen müssen. Dank Abzügen wie etwa der Krankenkassenbeiträge müssen Rentner oft erst ab einer monatlichen gesetzlichen Rente von 1 170 Euro über­haupt Steuern zahlen, wenn sie keine weiteren Einkünfte haben.

Tipp: Mit unserem Finanztest-Rechner für Steuern für Rentner können Sie einschätzen, welche steuerliche Belastung auf Sie zukommen wird.

Ausgaben helfen beim Steuern sparen

Rentner senken ihr zu versteuerndes Einkommen außerdem, indem sie Ausgaben geltend machen: zum Beispiel Versicherungs­beiträge, Spenden, Ausgaben für Medikamente und medizi­nische Behand­lungen. Auch Ausgaben für Hand­werker zählen.

Gesetzliche Rente und Steuern

Die Steuer, die Rentner auf ihre gesetzliche Rente zahlen müssen, richtet sich nach dem Jahr des Renten­beginns. Wer 2020 in den Ruhe­stand geht, erhält 20 Prozent seiner Rente steuerfrei. Wer schon 2005 in Rente war, bekam die Hälfte steuerfrei. Der Rentenfrei­betrag in Euro gilt immer auch für die folgenden Jahre. Die jähr­lichen Renten­erhöhungen müssen voll versteuert werden.

Riester-Rente und Steuern

Riester-Rente. Da Sparer mit der Riester-Rente in der Anspar­phase Steuern sparen konnten, müssen sie als Rentner auf die Riester-Rente Einkommens­steuer zahlen. Allerdings hängt die Versteuerung davon ab, welche der fünf Riester-Auszahlformen man wählt. Mehr zu den Gestaltungs­möglich­keiten bei der Riester-Rente in unserem Artikel Riester-Auszahlung im Steuercheck.

Betriebs­rente und Steuern

Auch auf Betriebs­renten aus Pensions­kassen, Pensions­fonds oder Direkt­versicherungen bezahlen Rentner Einkommens­steuer, egal ob sie eine Kapital­auszahlung oder Rentenzahlung wählen. Manche Betriebs­renten aus Direkt­zusagen oder Unterstüt­zungs­kassen werden steuerlich anders behandelt und bestimmte Frei­beträge ange­rechnet. Wurden die Beiträge zur betrieblichen Alters­vorsorge aus voll oder pauschal versteuertem Einkommen gezahlt, ist nur der nied­rigere Ertrags­anteil (siehe private Renten­versicherung) steuer­pflichtig. Wurde eine Direkt­versicherung vor 2005 abge­schlossen und der Arbeit­geber hat pauschal versteuerte Beiträge einge­zahlt, kann der Rentner die Summe heute steuerfrei ausgezahlt bekommen.

Private Renten­versicherung und Steuern

Bei einer Rentenzahlung ist nur der Ertrags­anteil steuer­pflichtig. Dieser Anteil richtet sich danach, wann der Sparer in Rente bezieht. Bei einem Renten­beginn mit 65 Jahren liegt der Ertrags­anteil bei 18 Prozent. Das heißt nur 18 Prozent der Rente müssen mit dem persönlichen Steu­ersatz versteuert werden.

Bei einer Kapital­auszahlung hängt die Versteuerung davon ab, wann die Versicherung abge­schlossen wurde.

Abschluss vor 2005. Die Kapital­auszahlung ist komplett steuerfrei, wenn:

• Lauf­zeit mindestens zwölf Jahre
• Mindestens fünf Jahre Beiträge gezahlt

Ansonsten werden auf die Zins­erträge 25 Prozent Abgeltung­steuer plus Solidaritäts­zuschlag und gegebenenfalls Kirchen­steuer fällig.

Abschluss seit 2005. Es müssen nur die Hälfte der Erträge mit dem persönlichen Steu­ersatz versteuert werden, wenn:

• Lauf­zeit mindestens zwölf Jahre
• Auszahlung frühestens mit 60 Jahren (Nach 2012 abge­schlossene Verträge: frühestens mit 62 Jahren)

Ansonsten werden auf die Zins­erträge 25 Prozent Abgeltung­steuer plus Solidaritäts­zuschlag und gegebenenfalls Kirchen­steuer fällig.

Kapital­lebens­versicherungen und Steuern

Bei einer Kapital­lebens­versicherung hängt die Versteuerung davon ab, wann die Versicherung abge­schlossen wurde.

Abschluss vor 2005. Die Kapital­auszahlung ist komplett steuerfrei, wenn:

• Lauf­zeit mindestens zwölf Jahre
• Mindestens fünf Jahre Beiträge gezahlt
• Mindestens 60 Prozent der Beiträge als Todes­fall­summe vereinbart

Ansonsten werden auf die Zins­erträge 25 Prozent Abgeltung­steuer plus Solidaritäts­zuschlag und gegebenenfalls Kirchen­steuer fällig.

Abschluss seit 2005. Es müssen nur die Hälfte der Erträge mit dem persönlichen Steu­ersatz versteuert werden, wenn:

• Lauf­zeit mindestens zwölf Jahre
• Auszahlung frühestens mit 60 Jahren (Nach 2012 abge­schlossene Verträge: frühestens mit 62 Jahren)
• Bei Vertrags­abschluss seit 1. April 2009 mindestens 50 Prozent der Beitrags­zahlung als Todes­fall­summe vereinbart

Ansonsten werden auf die Zins­erträge 25 Prozent Abgeltung­steuer plus Solidaritäts­zuschlag und gegebenenfalls Kirchen­steuer fällig.

Steuern auf Zinsen und Kapital­einkünfte

Kapital­erträge werden mit der sogenannten Abgeltungs­steuer versteuert. Erträge, die über dem „Sparerpausch­betrag“ von 801 Euro liegen, werden pauschal mit 25 Prozent zuzüglich Soli und eventuell Kirchen­steuer besteuert. Liegt der persönliche Steu­ersatz des Rentners unter 25 Prozent, kann er sich über die Steuererklärung Geld wieder­holen.

Sozial­abgaben Musterfall

Für seine gesetzliche Rente zahlt der Rentner 7,85 Prozent Kranken­versicherungs­beiträge und 3,05 Prozent Pflege­versicherungs­beiträge. Das sind zusammen 196,20 Euro.

Von der Betriebs­rente wird der Frei­betrag (2021) von 164,50 Euro abge­zogen. Auf die verbleibenden 235,50 Euro zahlt er 15,7 Prozent Kranken­versicherungs­beiträge. Pflege­versicherung von 3,05 Prozent zahlt er auf die gesamte Betriebs­rente. Das sind zusammen 49,17 Euro.

Auf die Riester-Rente zahlt der Rentner keine Sozial­abgaben.

Seine Einkünfte reduzieren sich durch die Sozial­abgaben um 246,20 Euro

Steuern Musterfall

Auf seine Gesamt­einnahmen von 27 600 Euro im Jahr muss der Rentner ungefähr 1 500 Euro (125 Euro monatlich) Steuern zahlen.

Tipp: Hilfe für Ihre Steuerschät­zung als Rentner bieten unseren Rechner, die Sie auf der Seite Steuerberechnung für Rentner finden.

Bruttorente und Nettorente

Von den Bruttorenten von 2 300 Euro bleiben dem Rentner nach Steuern und Sozial­abgaben noch rund 1930 Euro übrig.