Mit ordentlichem Arbeitgeberzuschuss und guten Verträgen lohnt sich die betriebliche Altersvorsorge. Hier lesen Sie alles zur Entgeltumwandlung und Betriebsrente.
Ohne Chef oder Chefin geht nichts in der betrieblichen Altersvorsorge. Arbeitnehmer haben zwar ein Recht darauf, über den Betrieb für das Alter vorzusorgen. Aber in welcher Form und über welchen Vertrag das geschieht, entscheiden die Arbeitgeber. Sie können einen von fünf Durchführungswegen für eine Betriebsrente wählen, wobei die Formen „Direktversicherung“ und „Pensionskasse“ am häufigsten sind. Optimal für Mitarbeiter ist es natürlich, wenn die Chefin die Beiträge selbst übernimmt oder dem Arbeitnehmer ordentlich Geld zur Betriebsrente zuschießt. Das machten bisher schon viele Betriebe freiwillig. Seit 2022 ist das für fast alle Verträge Pflicht.
Warum sich unser Special Betriebliche Altersvorsorge für Sie lohnt
- Umfassender Überblick. Die Stiftung Warentest gibt Ihnen einen Überblick über die Formen der Betriebsrente und hilft sowohl Chefinnen und Chefs als auch Beschäftigten bei der Entscheidung für die passende Variante.
- Rechner. Mit unserem Rechner können Sie für sich selbst ausrechnen, wie hoch Ihre Sozialabgaben-Ersparnis ist, wenn Sie per Entgeltumwandlung für eine Betriebsrente sparen, also einen Teil Ihres Bruttogehalts dafür „umwandeln“.
- Heftartikel als PDF. Nach dem Freischalten erhalten weitere Sie vier Heftartikel aus Finanztest über die betriebliche Altersvorsorge zum Download.
Betriebsrente – das sollten Sie wissen
Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer haben den Anspruch, über den Betrieb für das Alter vorzusorgen. Es gibt fünf verschiedene Arten der betrieblichen Altersvorsorge. Der Arbeitgeber kann frei entscheiden, welchen er wählt. Bei der Entgeltumwandlung sparen Beschäftigte aus dem Bruttogehalt für die betriebliche Altersvorsorge und sparen damit Steuern und Sozialabgaben. Das lohnt sich aber nur dann, wenn der Chef ordentlich Geld beisteuert. Seit 2022 muss er 15 Prozent auf den Beitrag draufsatteln. Das ist aber nur das Mindeste, was die Firma beisteuern muss. Allerdings gibt es auch Streit darum.
In der Rentenphase sind Steuern fällig
In der Rentenphase. Renten aus der betrieblichen Altersvorsorge sind komplett zu versteuern. Außerdem wird für die Rente, die über dem Freibetrag liegt, der volle Satz bei den Sozialabgaben fällig.
Um Betriebsrenten auch bei der Pleite des Unternehmens zu schützen, gibt es verschiedene Sicherungseinrichtungen, die eine Rente im Insolvenzfall weiterzahlen.
- Leseraufruf.
- Für unsere Berichterstattung sind wir auf Ihre Unterstützung angewiesen. Wenn Sie noch arbeiten und sich eine Betriebsrente aufbauen: Können Sie einschätzen, wie hoch Ihre Rente ungefähr sein wird? Sind die Angaben in Ihrer Standmitteilung nachvollziehbar? Wissen Sie, wie viel später voraussichtlich für Steuern und Abgaben von der Rente abgezogen wird? Sind Sie bereits im Ruhestand und erhalten eine Betriebsrente: Wird sie regelmäßig erhöht? Können Sie Steigerungen und Abzüge für Steuern und Krankenversicherungsbeiträge nachvollziehen? Schreiben Sie uns bitte eine E-Mail betriebsrente@stiftung-warentest.de. Selbstverständlich gehen wir sehr sorgfältig mit Ihren Daten um.
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Wie sicher ist die Betriebsrente?
- Jede vierte Pensionskasse hat finanzielle Probleme. Einige nehmen keine neuen Kunden mehr. Versicherte und Rentner sind verunsichert.
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Zuschuss nicht für alle
- Wer mit eigenem Geld für eine Betriebsrente spart, bekommt in vielen Fällen einen Zuschuss von 15 Prozent vom Arbeitgeber. Doch es gibt Streit um Ausnahmen.
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Viel mehr Rente mit der passenden Direktversicherung
- Bei den Angeboten für eine Direktversicherung gibt es große Unterschiede. Ein besserer Tarif kann Tausende Euro mehr Rente einbringen.
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@testdxtat: Bitte berücksichtigen Sie, dass wir an dieser Stelle keine Steuerberatung vornehmen! Grundsätzlich gilt laut Einkommensteuergesetz § 3 Nr. 63 EstG: „Steuerfrei sind Beiträge des Arbeitgebers aus dem ersten Dienstverhältnis an einen Pensionsfonds (…) soweit die Beiträge im Kalenderjahr 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung nicht übersteigen.“ Dies gilt für die gemeinsamen Beiträge von Arbeitnehmer und Arbeitgeber.
Wir wurden über die IG BCE tariflich genötigt, unsere ehemaligen VWL mittels "Direktversicherung" anzulegen. Bei unseren AG stehen dafür zwei Tarife zur Verfügung.
Ich habe den garantiert Günstigeren abgeschlossen- eingezahlt werden 20 Jahre lang 100€ monatlich, damit man monatlich 89€ ausgezahlt bekommt, auf die dann noch Sozialversicherungsbeiträge entrichtet werden muss.
Meine Renteneinzahlungen werden "geschmälert". Ein riesiges Problem ist, dass bei Krankheit bzw. Langzeiterkrankung wenn man aus der Lohnfortzahlung fällt keinerlei Beiträge gezahlt werden ... und im Gegensatz zur privaten Lebensversicherung oder Bausparvertrag können die Beiträge nicht selbst getragen werden, da es sich um Rahmenverträge handelt.
Direktversicherungen sind eine völlig finanzielle Fehlinvestitionen, die kein privater Anleger abschliessen würde. Nur weil dem AG sofort steuerliche Vorteile daraus entstehen und natürlich die Direktversicherer dabei kräftig verdienen, werden diese abgeschlossen.
Kommentar vom Autor gelöscht.
Ich bin nicht ganz sicher, ob ich das richtig verstehen.
Kann der AG soviel wie er möchte (bzw. mit dem Fond vereinbart hat) zuschießen, oder gibt es da wie beim AN auch eine gesetzliche Grenze?
Und zusätzlich dazu kann ich (angenommen ich bin über den Beitragsbemessungsgrenzen) noch bis 3348 EUR / Jahr einzahlen?
Danke!
@tom.urban: Nach unserem Kenntnisstand gibt es keinen Anspruch darauf, den Arbeitgeberzuschuss zusätzlich in bestehende Verträge einzuzahlen. Das Finanzministerium schreibt dazu: "Sofern die Versorgungeinrichtung nicht bereit ist, den Vertrag entsprechend anzupassen, kommt der Neuabschluss eines Vertrages nur für den Arbeitgeberzuschuss in Betracht. Denkbar ist aber auch z. B. eine Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer, wonach der an die Versorgungseinrichtung abzuführende Betrag gleich bleibt und künftig neben einem entsprechend verminderten umgewandelten Entgelt den Arbeitgeberzuschuss enthält."
Der richtige Ansprechpartner wäre das Finanzministerium: www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Service/Kontakt/kontakt.html
(maa)