Gesetzliche Kranken­versicherung Wie viel Beitrag Selbst­ständige zahlen müssen

Vor allem für Gering­verdiener sinn­voll

Die Entscheidung treffen Menschen, wenn sie sich selbst­ständig machen – später ist eine Rück­kehr in die gesetzliche Kasse nicht ohne weiteres möglich. Die Stiftung Warentest bietet deshalb eine Entscheidungs­hilfe zum Thema Gesetzlich oder privat versichern?

Eine Ausnahme gibt es für Menschen, die einen künst­lerischen oder publizistischen Beruf haupt­beruflich selbst­ständig ausüben. Sie sind gesetzlich pflicht­versichert, und zwar über die Künstlersozialkasse.

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Alle Einkünfte zählen für den Beitrag mit

Den Beitrag zur Kranken- und Pflege­versicherung berechnen die Krankenkassen auch für Selbst­ständige nach dem Einkommen des Versicherten. Bei freiwil­lig Versicherten ziehen die Kassen allerdings nicht nur die Einkünfte aus der selbst­ständigen Tätig­keit für die Beitrags­berechnung heran, sondern alle Arten von Einkünften, wie zum Beispiel Miet­einnahmen. Im Folgenden erklären wir, wie die Beiträge berechnet werden und welcher Höchst­beitrag aktuell gilt.

So setzt sich der Beitrag zusammen (Werte für 2023)

• Allgemeiner Beitrags­satz inklusive Anspruch auf Krankengeld ab dem 43. Krank­heits­tag: 14,6 Prozent
• Selbst­ständige ohne Anspruch auf Krankengeld zahlen den ermäßigten Beitrags­satz: 14,0 Prozent
• Zusatz­beitrags­satz: unterschiedlich je nach Kasse, durch­schnitt­licher Zusatz­beitrag 1,6 Prozent
• Pflege­versicherung für Versicherte, die Kinder haben oder unter 23 Jahre alt sind: 3,05 Prozent
• Pflege­versicherung für Kinder­lose ab 23 Jahren: 3,4 Prozent

Ein kinder­loser haupt­beruflich selbst­ständiger Versicherter mit Anspruch auf Krankengeld zahlt bei einer Kasse mit durch­schnitt­lichem Zusatz­beitrag also insgesamt 19,6 Prozent seiner Einkünfte für Kranken- und Pflege­versicherung – allerdings werden Einkünfte nur bis zur Beitrags­bemessungs­grenze (siehe unten) berück­sichtigt.

Beitrags­pflichtiges Einkommen

Selbst­ständige haben in der gesetzlichen Kranken­versicherung den Status freiwil­lig versichert, sie müssen deshalb auf jegliche Art von Einkommen Beiträge zahlen, das für den laufenden Lebens­unterhalt zur Verfügung steht.

Dazu gehören neben dem steuerrecht­lichen Gewinn aus der selbst­ständigen Tätig­keit auch andere Einkünfte, etwa aus Vermietung und Verpachtung, Zinsen oder Dividenden, Unter­halts­zahlungen vom getrennt lebenden oder geschiedenen Ehepartner, gesetzliche Rente, Betriebs­renten oder Direkt­versicherungen. Unter Umständen zählt sogar das Einkommen eines nicht gesetzlich versicherten Ehe- oder Lebens­part­ners mit.

So hoch ist der Höchst­beitrag für Selbst­ständige

Die Kranken­versicherung berück­sichtigt Einkünfte aber nur bis zur Beitrags­bemessungs­grenze, die aktuell bei 59 850 Euro im Jahr liegt, das entspricht 4 987,50 Euro monatlich (Werte für 2023).

Für eine Krankenkasse mit durch­schnitt­lichem Zusatz­beitrag zahlt ein kinder­loser Selbst­ständiger mit Anspruch auf Krankengeld monatlich maximal rund 808 Euro für die Kranken­versicherung plus rund 170 Euro für die Pflege­versicherung. Zusammen liegt der Höchst­beitrag also bei rund 978 Euro im Monat (19,6 Prozent von 4 987,50 Euro).

Einkünfte mit dem Steuer­bescheid nach­weisen

Einkünfte aus selbst­ständiger Tätig­keit und Vermietung oder Verpachtung weisen Versicherte mit ihrem Einkommensteuer­bescheid nach. Bestimmte Betriebs­ausgaben oder Werbungs­kosten behandelt die Krankenkasse ebenso wie das Finanz­amt: Diese Kosten mindern die Einkünfte.

Tipp: Haben Sie noch keinen Einkommensteuer­bescheid, weil Sie sich gerade erst selbst­ständig gemacht haben, können Sie Ihr Einkommen aus der selbst­ständigen Tätig­keit auch schätzen.

Wer anfangs zu viel zahlt, kann Geld zurück­verlangen

Ein Vorteil für Selbst­ständige: Legt jemand keine Einkommens­nach­weise vor, zum Beispiel, weil es noch keinen Steuer­bescheid gibt, muss er erst einmal den Höchst­beitrag von 977,55 Euro (2023) für Kranken- und Pflege­versicherung berappen. Sobald er sein tatsäch­liches Einkommen bei der Kasse belegen kann, und dieses nied­riger ist, reduziert diese den Beitrag. Für bis zu zwölf Monate können die Beiträge rück­wirkend neu fest­gesetzt werden, wenn Selbst­ständige ihren Steuer­bescheid nach­reichen. Für viele kann es Geld zurück­geben.

Bei Höchst­beitrag kein Einkommens­nach­weis nötig

Selbst­ständige, deren Einkommen bei mindestens 59 850 Euro im Jahr liegt (Wert für 2023), brauchen keinen Einkommens­nach­weis bei der Kranken­versicherung einzureichen. Denn sie zahlen ohnehin den Höchst­beitrag.

Tipp: Viele weitere Informationen zu Beiträgen und Leistungen der GKV finden Sie in unserem Special Gesetzliche Krankenversicherung.