Vorabpauschalen-Rechner Berechnen Sie Ihre Vorabsteuern auf ETF und Fonds

Vorabpauschale mit Rechner ermitteln

Für Investmentfonds, die keine oder nur geringe Erträge ausschütten, wird seit 2019 mit der Vorabpauschale ein fiktiver Betrag versteuert. Was genau es mit der Vorabpauschale auf sich hat, erfahren Sie in unserem Special zur Versteuerung von ETF und Fonds.

Mit unserem Vorabpauschalen-Rechner können Sie ganz einfach ermitteln, wie viel Steuern Sie im Voraus auf Ihre thesaurienden Fonds und ETF zahlen müssen. Die Steuern auf die Vorabpauschale für 2024 sind im Januar 2025 fällig, die für 2025 entsprechend im Januar 2026. Sie können auch rück­blickend Ihre Vorabpauschalen und Steuern ab 2018 berechnen.

Noch Fragen? Unter dem Rechner finden Sie eine konkrete Beispiel­rechnung.

Schritt für Schritt die Vorabpauschale berechnen

So berechnet sich die Vorabpauschale Schritt für Schritt:

1. Zunächst wird der „Basis­ertrag“ eines bestimmten Jahres berechnet: Wert des Fonds oder ETF zum Jahres­beginn multipliziert mit 70 Prozent des Basiszinses. Für 2023 betrug der Basiszins 2,55 Prozent, für 2024 beträgt er 2,29 Prozent und für 2025 liegt er bei 2,53 Prozent.
2. Anschließend wird geschaut, was kleiner ist: der Basis­ertrag oder die Wert­steigerung des Fonds im jeweiligen Jahr. Der kleinere Wert ist die Vorabpauschale.
3. Je nach Art des Fonds ist nicht die gesamte Vorabpauschale zu versteuern, sondern nur ein Teil (sogenannte Teilfrei­stellung). Im Fall eines Aktien-ETF oder Aktienfonds bleiben 30 Prozent der Vorabpauschale steuerfrei.

Hier eine Beispiel­rechnung:

Im Beispiel wird die Vorabpauschale in Höhe des Basis­ertrags angesetzt, weil der Basis­ertrag geringer als die Wert­steigerung ausfällt, die der Fonds inner­halb des Jahres erzielt hat. Wäre der Basis­ertrag höher als die Wert­steigerung, wäre die Wert­steigerung (abzüglich Teilfrei­stellung) die Berechnungs­grund­lage für die Vorabsteuern.

Depotanbieter führen Steuern ans Finanz­amt ab

Den Steuer­abzug nimmt die depotführende Stelle vor. Das Problem: Anders als bei einer Ausschüttung von Erträgen durch den Fonds fließt bei der Berechnung der fiktiven Erträge kein Geld an die Anleger und Anle­gerinnen. Banken und Fonds­gesell­schaften müssen sich die Mittel für den Steuer­abzug daher erst beim Kunden beschaffen. Die einzelnen Institute gehen dabei unterschiedlich vor, wie Finanztest in einer Umfrage aus dem Februar 2023 heraus­gefunden hat.

Filial­banken und Direkt­banken

Sparkassen, Volks- und Raiff­eisen­banken sowie Commerz­bank, Deutsche Bank, Hypo­ver­eins­bank, Post­bank und Targo­bank buchen die Steuer vom Verrechnungs­konto des Depots ab – zum Teil funk­tioniert das auch mit Konten bei fremden Instituten. Die Direkt­banken Comdirect, Consors­bank, DKB, ING, Maxblue und Onvista Bank buchen ebenfalls vom Verrechnungs­konto ab.

Nicht ins Minus rutschen. Ist nicht genug Geld auf dem Verrechnungs­konto, um die Vorabsteuer zu bezahlen, kann es sein, dass die Bank oder der Broker die Kunden anschreibt und bittet, für Deckung zu sorgen. Die Anbieter können die Steuer auch inner­halb eines einge­räumten Disporahmens abbuchen. Wenn die depotführende Stelle das Geld für die Steuer nicht beschaffen kann, meldet sie es dem Finanz­amt.

Tipp: Sorgen Sie am Jahres­anfang für genügend Deckung auf dem Verrechnungs­konto, um etwaige Steuern bezahlen zu können. Der Abbuchung aus dem Dispo können Sie auch vorab bei Ihrer Bank oder Ihrem Broker wider­sprechen.

Fonds­banken und Fonds­gesell­schaften

Die Fonds­gesell­schaft Deka bucht laut unserer Umfrage die Steuer vom Verrechnungs­konto oder dem verknüpften Giro­konto ab. Union Investment und DWS verkaufen Fonds­anteile. Die Fonds­bank Ebase verkauft ebenfalls Fonds­anteile. Auch die Fonds­depot­bank macht das, alternativ können Anleger jedoch die Konto­abbuchung vereinbaren.

Tipp: Der Verkauf von Fonds­anteilen ist ärgerlich, wenn man sie zuvor mit Ausgabe­aufschlag gekauft hat. Bei Union können Sie den abge­zogenen Betrag in der Regel binnen sechs Wochen kostenlos wieder anlegen. Bei der DWS können Sie für den Steuer­abzug zum Beispiel einen Geldmarkt­fonds ohne Ausgabe­aufschlag einrichten.

Frei­stellungs­auftrag für die depotführende Stelle

Es gibt eine Möglich­keit zu verhindern, dass für den Steuer­abzug unter Umständen Fonds­anteile verkauft werden: Spare­rinnen und Sparer können ihrer depotführenden Stelle einen Frei­stellungs­auftrag erteilen. Dann zieht sie keine Steuern auf Dividenden, Gewinne oder die Vorabpauschale ab, solange der Sparerpausch­betrag nicht ausgeschöpft ist.

Lange betrug der Sparerpausch­betrag 801 Euro für Ledige und 1 602 für Verheiratete. Seit 2023 liegt er bei 1 000 Euro für Unver­heiratete und 2 000 Euro für Ehepaare.

Tipp: Wenn Sie keinen Frei­stellungs­auftrag erteilt haben, obwohl Ihr Pausch­betrag nicht ausgeschöpft war, können Sie zu viel gezahlte Steuern später über die Steuererklärung zurück­holen.