Steuererklärung 2019 Diese Posten bringen Ihnen viel Geld zurück

Täglicher Weg

Die Fahrt von zu Hause ins Büro oder in die Firma zählt beim Finanz­amt so: Pro Arbeits­tag erkennt es für jeden Kilo­meter der einfachen Strecke 30 Cent an – egal, ob mit dem Auto, dem Rad oder zu Fuß. Wer auf einer längeren Strecke schneller ist, etwa weil dort weniger Staus sind, kann diese abrechnen. Bus- und Bahnfahrer setzen die tatsäch­lichen Ticket­kosten ab.

Home­office

Immer mehr Arbeitnehmer können an einem oder mehreren Tagen von zu Hause arbeiten. Laufende Kosten für den privaten Telefon- und Internet­anschluss können sie teil­weise absetzen, wenn sie ihn auch beruflich einsetzen.

Angestellte im Home­office können es sich dabei , wie einige andere Berufs­gruppen, etwa Lehrer oder Außen­dienstler, leicht machen. Sie setzen dafür pauschal 20 Prozent pro Monat ihrer Ausgaben an.

Konto­führung und Gewerk­schaft

Die Gebühren für das Gehalts­konto können in private und berufliche Kosten aufgeteilt werden. Das Amt akzeptiert jedoch auch bei jedem pauschal 16 Euro.

Auch Mitglieds­beiträge zu Berufs­verbänden und Gewerk­schaften erkennt das Finanz­amt als Werbungs­kosten an.

Eigen­anteil kennen und knacken

Zwar muss jeder, je nach Familien­stand und -größe, einen Teil seiner Gesund­heits­kosten selbst tragen, die seine Kasse nicht über­nimmt. Sobald die Grenze aber über­schritten ist, wirken sie sich steuer­mindernd aus.

Tipp: Berechnen Sie Ihren Eigen­anteil unter mit unserem Rechner Außergewöhnliche Belastungen.

Arznei- und Verbands­mittel

Alle Zuzah­lungen zu rezept­pflichtigen Medikamenten können geltend gemacht werden, außer die zu Verhütungs­mitteln. Als Nach­weis dient die Quittung. Sie enthält einen Vermerk, wenn die Apotheke das Kassen­rezept einbehalten hat. Privatpatienten weisen ihre Kosten durch Rezept­kopie und Abrechnung der Kranken­versicherung nach. Hat die Versicherung nur ein güns­tigeres Präparat gezahlt, kann der Aufpreis abge­rechnet werden.

Zahn­ersatz

Zahn­spangen für die Kinder, Inlays, Kronen, Implantate – oft sind Zuzah­lungen erforderlich und gehen schnell ins Geld. Beruhigend, dass das Finanz­amt Abrechnungen in der Regel durch­winkt. Als Nach­weis genügen die Rechnungen. Ausnahme: Zahn­reinigungen.

Hörgeräte und andere Hilfs­mittel

Es zählen Zuzah­lungen zu Gehhilfe, Hörgerät, Roll­stuhl oder ortho­pädischen Schuhen. Als Nach­weis dienen Kauf­beleg und Verordnung. Das gilt auch für die Montage von Hand­läufen oder Treppenlift (Bundes­finanzhof, Az. VI R 61/12).

Pausch­betrag bei Handicap

Menschen mit einer Behin­derung können wählen. Entweder sie weisen ihre Ausgaben einzeln nach. Das lohnt sich, wenn die Kosten ihren Eigen­anteil deutlich über­steigen. Ansonsten beantragen sie den Behindertenpausch­betrag. Das ist einfacher und es gibt ihn ohne Abzug eines Eigen­anteils, gestaffelt nach dem Grad der Behin­derung. Es gibt aber eine Einschränkung: Liegt der Grad der Behin­derung unter 50, gibt es den Pausch­betrag nur, wenn aufgrund der Behin­derung ein gesetzlicher Anspruch auf eine Rente, etwa eine Unfall­rente, oder andere laufende Bezüge besteht.

Kita, Hort und Co

Für Kinder bis zum 14. Lebens­jahr dürfen Eltern für die Betreuung Rechnungen bis zu 6 000 Euro einreichen, zwei Drittel davon – maximal 4 000 Euro – pro Jahr und Kind werden anerkannt. Wie bei Hand­werk­errechnungen akzeptiert das Amt nur per Abbuchung oder Über­weisung geleistete Beträge.

Oma als Babysitter

Spannen Eltern Oma, Opa oder Tante für die Betreuung ein, können sie dafür entstandene Ausgaben trotzdem beim Finanz­amt angeben. Die Beamten verlangen für den Steuerbonus allerdings einen Arbeits­vertrag wie „unter Fremden üblich“ und die Über­weisung des Lohns. Barzah­lungen akzeptiert das Amt nicht. Außerdem darf die Person, die die Kinder betreut, nicht im selben Haushalt wohnen.

Gibt es die familiäre Unterstüt­zung unentgeltlich, können Eltern immerhin der Oma die Fahrt­kosten mit einfacher Quittung erstatten und anschließend abrechnen.

Schulgeld

Besuchten die Kinder 2019 eine Privatschule oder eine Schule in freier Trägerschaft, etwa weil sie in ihrer Bildung einen fremd­sprach­lichen oder religiösen Schwer­punkt erhalten sollen, dürfen Eltern bis zu 30 Prozent des Schulgelds als Sonder­ausgaben absetzen. Bis maximal 5 000 Euro pro Jahr sind hier drin. Das von Eltern geleistete Schulgeld wird dafür in voller Höhe einge­tragen. Den absetz­baren Teil berechnet das Finanz­amt.

Ausbildungs­frei­betrag

Lernen oder studieren und wohnen voll­jährige Kinder auswärts, steht Eltern pro Jahr und Kind ein Ausbildungs­frei­betrag von 924 Euro zu. Den erhalten sie solange, wie sie Kinder­geld für den Nach­wuchs bekommen. Für jeden Monat ohne Anspruch auf Kinder­geld sinkt der Frei­betrag für das Jahr um 77 Euro. Geben Eltern ihre Steuererklärung getrennt ab, dürfen sie den Ausbildungs­frei­betrag unter­einander hälftig aufteilen.

Single-Eltern

Allein­erziehende machen für ihre Kinder den Entlastungs­betrag in Höhe von 1 908 Euro für das erste und 240 Euro für jedes weitere Kind über die Steuererklärung geltend. Der Betrag wird Allein­stehenden gewährt, wenn keine weitere voll­jährige Person im selben Haushalt lebt. Für jeden Monat, in dem die Bedingungen nicht erfüllt sind, sinkt der Betrag um ein Zwölftel. Wo die Kinder während des Jahres tatsäch­lich leben, spielt keine Rolle. Es kommt allein auf die Meldung des Kindes im Haushalt des Eltern­teils an.

Einkünfte werden gegen­gerechnet

Einkünfte des Empfängers, die über 624 Euro liegen, zieht das Finanz­amt vom Unter­halts­betrag ab. Als Einkünfte zählen alle steuer­pflichtigen Einnahmen wie Lohn abzüglich Werbungs­kosten, Arbeits­losengeld I und II, Einkommen aus Minijobs, Eltern- und Betreuungs­geld – nicht aber Kinder­geld. Von den Bezügen darf pro Jahr eine Kostenpauschale von 180 Euro abge­zogen werden. Ausnahme: Ausbildungs­hilfen wie Bafög. Alles über 180 Euro mindert den Abzug. Bei Erhalt von Bafög gilt der Frei­betrag nicht.

Unterhalt für den Ex-Partner

Geschiedene können für Unter­halts­zahlungen sogar noch mehr absetzen. Bis zu 13 805 Euro pro Jahr plus über­nommene Basisbeiträge zur Kranken- und Pflege­versicherung sind als Sonder­ausgaben­abzug drin. Verfügt der Unter­halts­empfänger über ein eigenes Einkommen, ist dieses „Real­splitting“ meist güns­tiger als der Abzug als außergewöhnliche Belastung. Der Unterstützte muss den Zahlungen auf der Anlage U zustimmen und den Unterhalt versteuern. Im Gegen­zug muss ihm der Unter­halts­zahler einen eventuellen finanziellen Nachteil ausgleichen.

Tipp: Vergleichen Sie die mögliche Steuerersparnis, bevor Sie sich für eine Abzugs­art entscheiden. Beachten Sie den eventuellen finanziellen Nachteil.

Teurere Arbeit­mittel

Einen Kauf­preis über 952 Euro müssen Steuerzahler gleich­mäßig auf die Jahre der voraus­sicht­lichen Nutzungs­dauer des Gegen­stands aufteilen. Im Jahr des Kaufs werden die Kosten monats­genau aufgeteilt. Anhalts­punkte, wie lange welcher Gegen­stand abge­schrieben werden muss, liefert die amtliche Afa-Tabelle zur „Abschreibung für Abnut­zung“ auf der Website des Bundesfinanzministeriuns.

Manchmal nur auf Antrag

Je nach Bundes­land darf die Kirchen­steuer nicht mehr als 2,75 bis 4 Prozent des zu versteuernden Einkommens betragen. Ausnahme: Bayern. Wer die Grenze über­sprungen hat, kann mit einer Erstattung der zu viel gezahlten Kirchen­steuer vom Finanz­amt rechnen. In Baden-Württem­berg, Hessen, Nord­rhein-West­falen, Rhein­land-Pfalz und dem Saar­land geschieht das nicht auto­matisch, sondern muss beantragt werden.

Kirchen­steuer auf Kapital­erträge

Kirchen­mitglieder müssen auf Zinsen und Dividenden, neben Abgeltung­steuer und Soli, auch Kirchen­steuer zahlen. Diese können sie nicht in der Steuererklärung absetzen. Die Geld­institute behalten sie auto­matisch ein. Es sei denn, Mitglieder hatten einen Sperr­vermerk beim Bundes­zentral­amt für Steuern beantragt. Dann wird sie mit dem Steuer­bescheid fest­gesetzt.

Abzug doch möglich

Unterliegen Kapital­erträge dem persönlichen Steu­ersatz, kann Kirchen­steuer auf diese Einkünfte als Sonder­ausgabe zählen (Finanzge­richt Düssel­dorf, Az. 15 K 1640/16 E).

Frei­beträge nutzen

Für Ausbilder, Trainer, Erzieher, Dozenten, Künstler und Pfle­gekräfte bleiben bis 2 400 Euro im Jahr steuer- und sozial­abgabenfrei. Dieser Übungs­leiterfrei­betrag gilt für neben­berufliches Engagement im gemeinnützigen, mild­tätigen oder kirchlichen Bereich und in öffent­lich-recht­lichen oder gemeinnützigen Körperschaften wie Universitäten, Schulen, Sport­ver­einen und Volks­hoch­schulen.

Den Frei­betrag von 2 400 Euro können auch ehren­amtlich tätige recht­liche Betreuer, Vormunde oder Fürsorgepfleger nutzen. Dies gilt aber nur, wenn sie diesen Frei­betrag nicht bereits für andere ehren­amtliche Jobs ausgeschöpft haben.*

Einen Frei­betrag von 720 Euro gibt es für Ehren­amtliche etwa als Kassierer, Platz­wart, Büro­kraft, Vorstand oder Schieds­richter in Vereinen und Seel­sorger in Kirchen.

Ausgaben abzieh­bar

Eigene Ausgaben im Zusammen­hang mit der ehren­amtlichen Tätig­keit können als Werbungs­kosten oder Betriebs­ausgaben geltend gemacht werden. Das galt bisher nur, wenn sowohl die Einnahmen als auch die Aufwendungen die Ehren­amts­pauschale von 720 Euro oder den Übungs­leiterfrei­betrag von 2 400 Euro über­steigen. Nach einem aktuellen Urteil des Bundes­finanzhofs (Az. VIII R 17/16) ist dies auch möglich, wenn Einnahmen und Ausgaben unter den Frei­beträgen liegen. Allerdings muss eine Gewinn­erzielungs­absicht nachgewiesen werden. Ergibt sich aus der Verrechnung von Einnahmen und Ausgaben ein Verlust, kann dieser Betrag steuerlich geltend gemacht werden.

Der Bundes­finanzhof hat die Entscheidung an das Finanzge­richt zurück­verwiesen. Es muss noch klären, ob der Kläger Gewinne erzielen wollte.

Tipp: Für eine angestellte Neben­tätig­keit gilt die Werbungs­kostenpauschale in Höhe von 1 000 Euro. Haben Sie die Pauschale durch Ihren Haupt­beruf ausgeschöpft oder sind Ihre Ausgaben höher, rechnen Sie Ihre tatsäch­lichen Kosten ab.

* Korrigiert am 6. April 2020

Mitglieds­beiträge

Beiträge für einen gemeinnützigen Verein zählen nur, wenn der Verein keine Frei­zeitzwecke wie Sport, Heimatpflege, Tier­zucht oder Karneval fördert.

Spenden

Bis zu 20 Prozent der gesamten Einkünfte können Steuerzahler als Sonder­ausgaben geltend machen. Dafür listen Spender alle Organisationen einzeln auf, die im Jahr 2019 von ihnen Zuwendungen erhalten haben. Das vermeidet Nach­fragen des Finanz­amts. Bei einer Zuwendung bis 200 Euro genügt der Über­weisungs- oder Bareinzahlungs­beleg. Wer 2019 mehr als den Höchst­betrag gespendet hat, kann einen Spenden­vortrag beantragen.

Parteispenden

Von Spenden und Mitglieds­beiträgen an unabhängige Wählerver­einigungen und politische Parteien zieht das Amt zuerst Zahlungen bis zu 1 650 Euro (bei Ehepaaren 3 30o Euro) zur Hälfte direkt von der Steuerschuld ab. Höhere Beträge zählen bis zu weiteren 1 650 Euro (3 300 Euro für Ehepaare) als Sonder­ausgaben. Solche politischen Spenden und Beiträge, die diese Höchst­grenzen über­steigen, lassen sich nicht in Folge­jahre vortragen.