Steuererklärung 2021 Cashback vom Finanz­amt

Von Arznei bis Zahn­ersatz

Selbst getragene Ausgaben für die Gesundheit rechnen Patientinnen und Patienten als außergewöhnliche Belastung beim Finanz­amt ab. Die Beamten erkennen unter anderem Zuzah­lungen zu rezept­pflichtigen Medikamenten, zu Klinik­aufenthalten sowie zu Zahn­ersatz wie Kronen und Implantaten an. Wer einen Teil der Ausgaben für Brille, Hörgerät oder Roll­stuhl gezahlt hat, gibt diese Posten ebenfalls mit an. Es genügt, die Verordnung des Arztes für Rück­fragen des Finanz­amts aufzubewahren.

Kosten für eine Psycho­therapie, Kur und Rehamaß­nahme zählen mit, sofern diese medizi­nisch notwendig sind und der Genesungs­prozess unter ärzt­licher Kontrolle steht. Das weisen Patienten mit einem Attest vom Amts­arzt oder einer Bescheinigung vom Medizi­nischen Dienst (MD) nach.

Zumut­bare Belastung einplanen

Es lohnt sich, alle Gesund­heits- und Pflege­kosten zu bündeln und alle plan­baren und teuren Behand­lungen und Arzt­termine in ein Jahr zu schieben. Der Grund: Diese Posten bringen nicht ab dem ersten Euro einen Steuer­vorteil, sondern erst, wenn sie eine bestimmte Grenze über­schreiten – die zumut­bare Belastung. Ab wann die finanzielle Belastung nicht mehr zumut­bar, sondern außergewöhnlich hoch ist, ermittelt das Finanz­amt individuell für jeden Steuer­pflichtigen anhand der Einkünfte und der familiären Situation.

Tipp: Über­schlagen Sie, ob Ihre Ausgaben für die medizi­nische Versorgung 2021 so hoch waren, dass sie Ihnen einen Steuer­vorteil bringen. Mit unserem Rechner Außergewöhnliche Belastungen können Sie ausrechnen, wo Ihre Belastungs­grenze liegt.

Wenn regel­mäßige Pflege notwendig wird

Steuer­pflichtige, denen ein Pfle­gegrad zugewiesen wurde, rechnen beim Finanz­amt die Kosten ab, die sie selbst für ihre Pflege über­nommen haben. Als Nach­weis der Ausgaben dienen die Rechnungen des Pflege­dienstes und die Bescheinigung über den Pfle­gegrad. Haben sie jedoch aus einer privaten Zusatz­versicherung einen Teil erstattet bekommen, müssen sie diesen Wert mit angeben.

Ausgaben für einen Aufenthalt im Heim erkennt das Finanz­amt an, wenn er durch Pflegebedürftig­keit, Behin­derung oder Krankheit veranlasst ist. Kosten einer krank­heits­bedingten Unterkunft im Pfle­geheim zählen auch ohne fest­gestellten Pfle­gegrad.

Tipp: Kommen Sie mit Ihren eigenen Ausgaben für Pflege oder Heim­auf­enthalt über Ihre zumut­bare Belastungs­grenze? Setzen Sie Ihre Kosten zunächst als außergewöhnliche Belastung ab. Beantragen Sie zusätzlich für den Eigen­anteil, den das Finanz­amt hier nicht berück­sichtigt, die Steuerermäßigung für haus­halts­nahe Dienst­leistungen.

Pflegende entlastet der Pflegepausch­betrag

Wer einen Menschen mit Pfle­gegrad 2 oder höher versorgt, kann den neuen Pflegepausch­betrag beantragen – je nach Pfle­gegrad sind zwischen 600 und 1 800 Euro drin. Der Pausch­betrag steht sogar Steuerzahlenden zu, die nur kurz­fristig oder an Wochen­enden pflegen. Versorgen Pflegende mehrere Personen, etwa beide Eltern­teile, erhalten sie die Pauschale mehr­fach. Teilen sie sich die Aufgabe mit jemandem, müssen sie auch den Frei­betrag teilen – selbst, wenn der andere Pflegende den Bonus nicht beantragt.

Pflegende dürfen für ihr Engagement außerdem keine Vergütung erhalten. Über­weist eine Pflege­versicherung Geld, erzielen Pflegende nur dann keine Einnahmen, wenn sie den Betrag voll für die gepflegte Person verwenden – etwa um damit einen ambulanten Pflege­dienst zu bezahlen, der zeitweilig unterstützt. Gleiches gilt, wenn die pflegebedürftige Person ihr Pflegegeld weiterreicht.

Haben Eltern ein Kind mit einer Behin­derung, erhalten sie Pflegegeld und bekommen den Pflegepausch­betrag, egal, wofür sie das Geld ausgeben.

Menschen mit Behin­derung können pauschal abrechnen

Menschen mit einer Behin­derung haben die Wahl: Sie rechnen ihre Gesund­heits­kosten einzeln ab oder beantragen den Behindertenpausch­betrag. Dessen Höhe richtet sich nach dem Grad der Behin­derung und liegt zwischen 384 und 7 400 Euro. Mit der Steuererklärung 2021 sind damit deutlich höhere Erspar­nisse als noch 2020 möglich. Den Pausch­betrag für Menschen mit einer Behin­derung gibt es außerdem erst­mals ab einem Grad von 20.

Tipp: Über­schlagen Sie vorab mithilfe Ihrer Rechnungen und Belege, welche Abrechnungs­weise sich eher lohnt.

Kinder­bonus eventuell mit Folgen

Familien mit höherem Einkommen müssen einplanen, dass sie den Kinder­bonus ganz oder zumindest zum Teil wieder einbüßen. Ob eine Familie Einbußen hat, zeigt sich in mehreren Rechen­schritten. Mit der Steuererklärung ermittelt das Finanz­amt zunächst, wie hoch der Steuer­vorteil einer Familie dank der Steuerfrei­beträge ist, die Eltern für ihre Kinder zustehen. Ist der Vorteil größer als das ausgezahlte Kinder­geld, zieht es vom Vorteil das Kinder­geld ab. Nur der Rest wirkt sich dann noch steuer­mindernd aus.

Da Eltern 2021 mehr Kinder­geld und den Kinder­bonus erhalten haben, werden nun beide Posten mit den Steuerfrei­beträgen verrechnet. Je nach Einkommen kann es dann passieren, dass die Eltern nicht wie sonst von den Freibeträgen profitieren.

Weniger Zeit in der Kita, weniger Steuerersparnis

Kinder­betreuungs­kosten sind für viele Familien ein wichtiger Posten, um Steuern zu sparen. Für die Betreuung von Kindern unter 14 Jahren können sie bis zu 6 000 Euro im Jahr geltend machen. Zwei Drittel davon, maximal 4 000 Euro, berück­sichtigt das Finanz­amt als Sonder­ausgaben. Es zählen Beiträge an Kinder­garten, Kinder­tages­stätte, Heim, Hort und Krippe, Kosten für eine Unterbringung im Internat, Aufwand für Tages­mutter oder -vater, Ganz­tags­pfle­gestellen und Ausgaben für eine Ferien­betreuung.

Kosten für Unter­richt, die Vermitt­lung besonderer Fähig­keiten sowie sport­liche und andere Frei­zeitbe­tätigungen bleiben außen vor, weil sie über die Aufsicht über ein Kind hinaus­gehen.

Was manch Familie vielleicht nicht mehr im Hinterkopf hat: Während des Lock­downs mussten die Eltern häufig keine Kita­gebühren zahlen. Entsprechend weniger Sonder­ausgaben kommen dieses Mal zusammen, sodass die Steuerersparnis nied­riger ausfallen kann.

Höchst­betrag gilt für beide Eltern­teile zusammen

Der 4 000-Euro-Höchst­betrag gilt für beide Eltern­teile gemein­sam. Verheiratete, die ihre Steuern getrennt voneinander erklären, steht der Höchst­betrag jeweils zur Hälfte zu. Bei Getrennten, Unver­heirateten, Patchwork­familien und Paaren, die nicht zusammen wohnen, darf nur derjenige Kosten einer Betreuung absetzen, der sie gezahlt hat und in dessen Haushalt das Kind lebt.

Wenn die Groß­eltern betreuen

Als Betreuungs­personen kommen auch Angehörige infrage. Insbesondere Opa und Oma helfen oft aus – meist ein familiärer Gefallen. Steuerlich kann sich dieser auswirken, wenn die Kindes­eltern im Gegen­zug einen Zuschuss zur Rente über­weisen. Diesen Lohn müssen betreuende Groß­eltern aber als Einkommen versteuern.

Bei solchen Konstellationen schaut das Finanz­amt genau hin. Vertragliche Vereinbarungen inner­halb der Familie gelten steuerlich nur, wenn diese wie zwischen Dritten gestaltet sind.

Betreuen Groß­eltern ihre Enkel unentgeltlich, können die Eltern damit eventuell trotzdem Steuern sparen. Dazu müssen sie den Groß­eltern die Fahrt­kosten ersetzen. Auch hier braucht es einen Vertrag wie zwischen Fremden.

Tipp: Worauf das Finanz­amt bei Verträgen zwischen Eltern und Angehörigen achtet, lesen Sie ausführ­lich in unserem Special Kinderbetreuung und Steuern.

Ausgaben für ein schönes Zuhause absetzen

Hat ein Maler im Kinder­zimmer tapeziert und das Treppen­haus gestrichen, machen Steuer­pflichtige die Ausgaben für Arbeits- und Fahrt­kosten geltend. 20 Prozent der Kosten für Hand­werk­erarbeiten – bis zu 1 200 Euro im Jahr – zieht das Finanz­amt direkt von der zu zahlenden Steuer ab. Material­kosten, etwa für Farbe oder neue Tapeten, bleiben jedoch außen vor.

Das Finanz­amt erkennt außerdem Ausgaben für eine Reihe von haus­halts­nahen Dienst­leistungen an, etwa solche für eine Reinigungs­kraft oder Unterstüt­zung bei der Garten­arbeit. Haben Möbel­packer den neu erworbenen Wohn­zimmerschrank aufgebaut, zählen diese Ausgaben ebenfalls. Für Haus­halts­hilfen, die auf Rechnung oder fest angestellt arbeiten, können Steuerzahlende maximal 20 000 Euro abrechnen und 20 Prozent davon zurück­bekommen, also bis zu 4 000 Euro.

Wer für Aufgaben im Haushalt eine Minijobberin oder einen Minijobber beschäftigt, kann bis zu 2 550 Euro geltend machen und damit bestenfalls 510 Euro zurück­holen.

Tipp: Ihre Ausgaben für Hand­werker und Haus­halts­hilfen tragen Sie in die Anlage Haus­halts­nahe Aufwendungen ein. Welche Nach­weise Sie für Rück­fragen aufbewahren müssen, lesen Sie in unserem Special Kosten rund ums Heim.

Gewinnen mit Neben­kosten­abrechnung

Auch Miete­rinnen und Mieter können den Steuerrabatt nutzen, wenn Profis für sie zum Beispiel das Bad neu fliesen oder Dielen abschleifen. Richtig Geld wert ist die jähr­liche Neben­kosten­abrechnung. Alle Posten, die Mieter anteilig zahlen – etwa für Wartungs­arbeiten – können sie abrechnen.

Kommt die Abrechnung erst nach Abgabe der Steuererklärung, haben Mieter die Wahl: Entweder reichen sie die Kosten nach und das Finanz­amt ändert den Steuer­bescheid – ausnahms­weise sogar außer­halb der Einspruchs­frist. Oder sie geben die Kosten in der Steuer­erklärung des Jahres an, in dem ihnen die Abrechnung zugeht.

Dritte Option: Alle, die mieten, setzen Voraus­zahlungen für reguläre Leistungen wie Treppen­haus­reinigung in dem Jahr an, in dem sie diese mit der Miete zahlen. Einmalige Ausgaben rechnen sie in dem Steuer­jahr ab, in dem sie die Abrechnung erhalten.

Sanieren und Energie sparen

Für Immobilien­besitzer, die ihr Haus 2021 klimafreundlich saniert haben, ist eine noch größere Ersparnis drin. Ist die Immobilie mindestens zehn Jahre alt und haben die Besitzer das Haus etwa neu gedämmt oder die Fenster ausgetauscht, zieht das Finanz­amt einen Teil der Kosten direkt von der Steuerschuld ab. 20 Prozent der gesamten Ausgaben – maximal 40 000 Euro – senken die Steuerlast, allerdings verteilt über drei Jahre.

Für Arbeiten, die 2021 erledigt wurden, zieht das Finanz­amt zunächst 7 Prozent der Ausgaben – höchs­tens 14 000 Euro – von der Steuerschuld ab. Auch für 2022 sind es 7 Prozent. Für 2023 bleiben noch 6 Prozent der Sanierungs­kosten, höchs­tens 12 000 Euro, die das Finanz­amt berück­sichtigt.

Für die Kosten einer energetischen Sanierung hat die Finanz­verwaltung die neue Anlage Energetische Maßnahmen aufgelegt. Immobilien­besitzer tragen dort die gesamten Ausgaben ihrer Sanierung ein. Das Finanz­amt rechnet anschließend aus, wie viel es von ihrer Steuerschuld abzieht.

Mit der Steuererklärung müssen Haus­besitzer eine amtliche Bescheinigung über die jeweiligen Sanierungs­maßnahmen einreichen. Diese stellt das Unternehmen aus, das die Arbeiten über­nommen hat.

Klimafreundliche Umbauten fördert der Staat nur einmal: Wer für die Arbeiten bereits andere Fördermittel in Anspruch genommen hat, etwa ein güns­tiges Darlehen der staatlichen KfW-Bank, kann den Steuer­vorteil nicht zusätzlich nutzen.

Hinweise im Klein­gedruckten

Ob das Finanz­amt von den Daten in der Steuererklärung abge­wichen ist, steht in den „Erläuterungen“ am Ende des Bescheids. Hier erklären Sach­bearbeiterin oder Sach­bearbeiter, warum sie Ausgaben gekürzt oder Pausch­beträge abge­lehnt haben. An der gleichen Stelle steht auch, in welchen Punkten noch Klärungs­bedarf besteht und der Bescheid insofern offen bleibt – etwa, wenn zu einer Frage bei Gericht ein Verfahren läuft, dessen Urteil das Finanz­amt abwartet.

Steuer­pflichtige, die ihre Erklärung online abge­geben haben, erkennen besonders gut, wo sich der Bescheid von den eigenen Angaben unterscheidet. Das Steuer­programm der Finanz­verwaltung Elster sowie einige kosten­pflichtige Steuer­programme bieten einen Vergleich an. Fehler, wie Zahlendreher, lassen sich darin allerdings nicht erkennen.

Wichtige Informationen auf Seite 1

Selbst ohne Zweifel kann ein gründlicher Bescheid-Check hilf­reich sein. Schon die erste Seite verrät wichtige Informationen wie die Identifikations­nummer. Diese vereint lebens­lang alle steuerrelevanten Daten zur Person, etwa Geburts­datum und Anschrift. Deshalb nutzen auch andere Behörden und Stellen diese Zahl. Die Steuer­nummer ändert sich dagegen häufig, etwa bei Umzug und je nach Art der Einkünfte.

Auch die Adresse ist wesentlich. Die Einspruchs­frist startet, sobald der Bescheid bei der richtigen Person ankommt, in der Regel beim Steuerzahlenden. Wurde aber einer anderen Person eine Empfangs­voll­macht erteilt, etwa aus einem Steuerberatungs­büro, muss der Bescheid diese auch erreichen. Erst dann beginnt die Einspruchs­frist.

Tipp: Welche Hinweise und Informationen Ihr Steuer­bescheid sonst noch erhält, zeigt Stiftung Warentest im Special Steuerbescheid und Einspruch. Wir machen auf typische Fehler­quellen im Steuer­bescheid aufmerk­sam und verraten Ihnen, wie Sie sich bei Fehlern wehren können.