Steuern sparen am Jahres­ende Elf Steuertipps für Sie

Recht­zeitig Anträge stellen und Bescheinigungen besorgen

Für einige Steuer­vorteile bedarf es eines Antrags: Um Frei­stellungs­aufträge, Verlust­bescheinigungen und um die freiwil­lige Steuererklärung für 2017 müssen sich Steuerzah­lerinnen und Steuerzahler jetzt schnell kümmern. Finanztest gibt elf Steuertipps zum Jahres­ende, mit denen das Sparen auf den letzten Drücker gelingt und die Aussichten für 2022 güns­tiger werden.

Vorab ausrechnen, wie Ausgaben Steuern optimieren

Ob und wie viel Ersparnis drin ist, hängt vom Einkommen und Familien­stand ab. Ein Beispiel: Eine Allein­stehende, die 52 000 Euro steuer­pflichtiges Jahres­einkommen hat, spart 268 Euro Steuern, wenn sie mit Ausgaben für ihren Job die Werbungs­kostenpauschale in Höhe von 1 000 Euro um 680 Euro über­schreitet. Über­weist sie außerdem 500 Euro für die Weiterbildung, die sie im kommenden Jahr besuchen will, kann sie damit ihre Steuerlast um weitere 195 Euro senken.

Tipp: Wie viel Steuerersparnis Ihnen zusätzliche Jobkosten verschaffen, können Sie leicht mit unserem Steuersparrechner heraus­finden.

Versöhnung rettet Splitting­tarif

Es kriselt? Den Splitting­vorteil bekommen Verheiratete auch noch im Trennungs­jahr. Voraus­setzung ist, dass sie mindestens einen Tag im Jahr zusammen­gelebt haben. Auch wenn verkrachte Ehepaare sich um Versöhnung bemühen und nach einer Weile des Getrennt­lebens wieder zusammenziehen, gewährt das Finanz­amt erneut den Splitting­tarif. Unser Special Ehegattensplitting erklärt alle Steuertricks für Paare.

Steuerklasse an Lebens­planung ausrichten

Ehepaare können seit 2020 ihre Steuerklassen so oft ändern, wie sie wollen. Für höheres Arbeits­losengeld ist entscheidend, dass die Steuerklasse III ab Januar wirk­sam ist. Denn hier kommt es auf die Steuerklasse an, die zu Jahres­beginn gültig ist.

Über einen Wechsel sollten auch Paare nach­denken, die sich ein Kind wünschen. Derjenige, der Eltern­geld bekommt, muss die Steuerklasse III recht­zeitig beim Finanz­amt beantragen. In der Regel sollte die Wahl sieben Monate vor dem Kalendermonat getroffen werden, in dem der sechs­wöchige Mutter­schutz vor der Geburt beginnen wird.

Tipp: Wie Sie Ihre Steuerklassen optimieren, können Sie mit dem Steuerrechner des Bundesfinanzministeriums vergleichen.

Steuern sparen dank Ausgabenplanung

Das kann man ausnutzen, indem man Ausgaben für den Job zeitlich plant und eventuell vorzieht. Wer im nächsten Jahr etwa eine Fort­bildung besucht, kann diese jetzt bezahlen und für 2021 absetzen. Arbeits­mittel bis 800 Euro netto werden auf einen Schlag im Jahr des Kaufs abge­setzt. Bei teureren Gegen­ständen werden die Kosten auf die Jahre der voraus­sicht­lichen Nutzungs­dauer aufgeteilt.

PC, Drucker und Bild­schirm sofort absetzen

Ausgaben rund um den Arbeits­computer können jetzt unabhängig vom Rechnungs­betrag im Jahr des Kaufs komplett abge­setzt werden. Die Nutzungs­dauer von PCs, Peripheriegeräten wie Drucker und Monitore sowie Software wurde auf ein Jahr herab­gesetzt (BMF-Schreiben vom 26. Februar 2021, Computerhardware). Das bringt eine sofortige Steuerersparnis. Auf eine Aufteilung der Anschaffungs­kosten können Angestellte verzichten.

Ratgeber der Stiftung Warentest

Welche Ausgaben Sie in Ihrer Steuererklärung angeben können und in welche Zeile und welches Formular Sie diese eintragen, zeigt unser Buch „Steuererklärung 2021/22 – Arbeitnehmer und Beamte“. Beispiele und ein Leitfaden für Elster führen einfach durch die Steuerformulare oder die Online-Steuererklärung. Das 272 Seiten starke Buch ist in unserem test.de/shop für 14,90 Euro erhältlich.

Eine zumut­bare Belastung müssen alle tragen

Für selbst getragene Krank­heits- und Gesund­heits­kosten gibt es jedoch noch eine weitere Hürde: Steuerzahlenden wird zugemutet, einen Teil ihrer Ausgaben selbst zu tragen. Wie hoch dieser Eigen­anteil ausfällt, richtet sich nach der Höhe des Gesamt­betrags der Einkünfte, dem Familien­stand und der Anzahl der Kinder. Erst wenn Gesund­heits­kosten die sogenannte zumut­bare Belastung über­schreiten, wirken sie sich steuer­mindernd aus.

Tipp: Wie hoch Ihre zumut­bare Belastung ausfällt, ermitteln Sie mit unserem Rechner für den Eigenanteil.

Diese Gesund­heits- und Krank­heits­kosten zählen

Damit sich der Eigen­anteil knacken lässt, sollten Steu­ersparer ihre Gesund­heits- und Pflege­kosten bündeln, etwa solche für ärzt­lich verordnete Arzneien, Hilfs­mittel und anerkannte Therapien. Das Finanz­amt akzeptiert mitunter auch Kosten für Kur, Reha, Psycho­therapie und nicht anerkannte Therapien – voraus­gesetzt, ein Amts­arzt oder der Medizi­nische Dienst der Krankenkassen hat dafür ein Attest ausgestellt. Was sonst noch alles zu den außergewöhnlichen Belastungen zählt und welche Nach­weise das Finanz­amt fordert, erklärt unser Special Außergewöhnliche Belastungen.

Wer knapp an der zumut­baren Belastung scheitert, kann zum Jahres­ende noch schnell einen Zahn­arzt­termin vereinbaren oder sich frei verkäufliche Medikamente auf Privatrezept verschreiben lassen und die Haus­halts­apotheke auffüllen.

Grad der Behin­derung oder Schwerbehinderten­ausweis

Berechtigt ist, wer einen Bescheid des zuständigen Versorgungs­amtes oder ab einem Grad der Behin­derung (GdB) von 50 einen Schwerbehinderten­ausweis vorlegen kann. Den Pausch­betrag gibt es auch, wenn die Behin­derung erst während des Jahres eintritt oder wegfällt. Wer den Nach­weis noch bis Ende des Jahres beim Versorgungs­amt beantragt, sichert sich den vollen Steuer­vorteil rück­wirkend – selbst wenn der Bescheid vom Amt erst 2022 in der Post ist.

Pausch­betrag richtet sich nach Grad der Behin­derung

Die Höhe des Pausch­betrags ist abhängig vom Grad der Behin­derung. Liegt dieser bei 20, gibt es einen Pausch­betrag von 384 Euro, bei einem Grad von 60 bereits 1 440 Euro. Menschen mit einem Behin­derungs­grad von 100 stehen 2 840 Euro zu. Hilf­lose, blinde und taubblinde Menschen bekommen 7 400 Euro. Im Schwerbehinderten­ausweis müssen dafür die Merkmale „H“ (hilf­los) oder „Bl“ (blind) oder „TBl“ einge­tragen sein.

Einzelne außergewöhnliche Belastungen zusätzlich möglich

Einmalige oder besondere Aufwendungen wie für eine Kur, Krankheit oder eine Haus­halts­hilfe können Menschen mit Behin­derung zusätzlich zum Pausch­betrag als außergewöhnliche Belastung absetzen. Von solchen Kosten zieht das Finanz­amt wieder den Eigen­anteil ab. Noch mehr Steu­erspartipps für Menschen mit Behin­derung bietet unser Special bei Pflege und Behinderung.

Einfacher Spenden­nach­weis bis 300 Euro

Spenden bis 300 Euro erkennt das Finanz­amt ohne Weiteres an. Für Nach­fragen muss der Über­weisungs­beleg aufbewahrt werden. Eine Spendenquittung benötigen Spende­rinnen und Spender erst bei Zuwendungen über 300 Euro.

Depot­über­greifende Verrechnung beantragen

Anschließend beantragen die Sparer für die depot­über­greifende Verrechnung in der Anlage KAP ihrer Steuererklärung die „Über­prüfung des Steuer­einbe­halts“ und korrigieren ihre Kapital­erträge. Die Verlust­bescheinigung reichen sie mit ein, damit das Finanz­amt den Vorgang nach­voll­ziehen kann. Zu viel bezahlte Abgeltung­steuer gibt es so per Steuer­bescheid zurück.

Bis zu 1 200 Euro direkter Steuerrabatt sind drin

Ob Mieter oder Eigentümer: In der Steuererklärung können sie pro Jahr bis zu 6 000 Euro angeben. Es zählen auch Kosten für einen eigenen Haushalt in einem anderen EU-Land, Norwegen, Island und Liechten­stein, etwa Reno­vierungs­kosten für die selbst genutzte Ferien­wohnung in Spanien. 20 Prozent der Kosten – maximal 1 200 Euro – wirken sich aus und reduzieren direkt die Steuerschuld. Bedingung: Die Zahlung des Rechnungs­betrags erfolgte auf das Konto des Dienst­leisters und wurde nicht bar bezahlt.

Steuerersparnis richtet sich nach Zahlungs­zeit­punkt

Hand­werker sind aktuell schwer beschäftigt. Doch selbst wenn die Badsanierung erst 2022 fertig wird, kann sie jetzt schon einen Steuer­vorteil ermöglichen, etwa mit einer Abschlags­zahlung. Entscheidend für den Steuerrabatt ist der Zeit­punkt der Zahlung, nicht der der Rechnung. So lässt sich der Höchst­betrag noch 2021 ausschöpfen.

Höhere Abschreibung in den ersten vier Vermietungs­jahren

Eigentüme­rinnen und Eigentümer können dann in den ersten vier Jahren 5 Prozent Sonder­abschreibung für maximal 2 000 Euro Gebäude­kosten (ohne Grund­stück) pro Quadrat­meter Wohn­fläche absetzen – zusätzlich zur linearen Abschreibung (AfA) von 2 Prozent im Jahr. Allerdings dürfen sich die Baukosten (Herstellungs- und Anschaffungs­kosten) inklusive anteiliger Neben­kosten auf maximal 3 000 Euro pro Quadrat­meter belaufen (BMF-Schreiben vom 7. Juli 2020, Sonder­abschreibung).

Tipp: Wie viel die Extra-Abschreibung bringen kann, können Sie mit unserem Rechner So viel Rendite bringt der Kauf einer vermieteten Wohnung ermitteln.

Förderzeitraum begrenzt

Die Sonder­abschreibung gibt es für das Fertigstellungs­jahr und die folgenden drei Jahre. Ende 2026 ist definitiv Schluss, selbst wenn Vermiete­rinnen und Vermieter den Förderzeitraum von vier Jahren dann noch nicht ausgeschöpft haben. Dieses Risiko trifft vor allem Bauherren, die zwar recht­zeitig bis Ende 2021 eine Baugenehmigung beantragt haben, deren Objekt dann aber etwa erst im Jahr 2024 bezugs­fertig wird.

Finanz­amt gewährt Zulagen oder Sonder­ausgaben­abzug

Außerdem beantragen Riester-Sparer jähr­lich in der Anlage AV ihrer Steuererklärung den Steuer­abzug. Dann vergleicht das Finanz­amt, was güns­tiger ausfällt: die Zulagen oder der Sonder­ausgaben­abzug, der sich aus den Riester-Beiträgen ergibt. Ist der Steuer­vorteil höher als die Zulagen, erstattet das Finanz­amt die Differenz.

Mit betrieblicher Alters­vorsorge vorsorgen und Steuern sparen

Auch Alters­vorsorge über den Arbeit­geber ist begüns­tigt. Beiträge bis zu 3 408 Euro sind 2021 sozial­abgabenfrei und Beiträge bis zu 6 816 Euro steuerfrei. Damit es sich lohnt, sollte der Chef 20 Prozent der Beiträge drauf­legen. An neuen Verträgen muss er sich ohnehin mit 15 Prozent beteiligen – voraus­gesetzt, er spart auch Sozial­abgaben.