Berliner Testament So sichern sich Ehepartner beim Erbe ab

Datum: 25.02.2025 •

Text: Sophie Mecchia, Eugénie Zobel-Varga

Berliner Testament - So sichern sich Ehepartner beim Erbe ab — Berliner Testament. Der Wunsch, den anderen abzusichern, steht bei vielen Eheleuten im Vordergrund. © Doro Huber / Kombinatrotweiss, Getty Images (M)

Mit einem Berliner Testament machen sich Verheiratete gegenseitig zu Alleinerben. In Sachen Steuern heißt es aufpassen. Die Stiftung Warentest erklärt Vor- und Nachteile.

Im sogenannten Berliner Testament bedenken sich Ehepartner gegenseitig und sichern den jeweils anderen finanziell ab. Das sorgt für Sicherheit und hält das Vermögen zusammen. Geld, das gemeinsam bewohnte Haus und das Auto gehen zunächst allein an die Ehefrau oder den Ehemann. Erst wenn beide gestorben sind, erben die gemeinsamen Kinder oder andere Erben. Gibt es dagegen keine letztwillige Verfügung, gilt die gesetzliche Erbfolge und der Ehepartner bekommt das Vermögen nur selten allein.

Die Rechtsexpertinnen der Stiftung Warentest erklären, was sich mit dem Berliner Testament regeln lässt, ob und wann Expertenrat eingeholt werden sollte und welche Nachteile diese Art der letztwilligen Verfügung hat.

Tipp: Umfassende Informationen rund um das Thema Testament finden Sie in unserem großen Special So regeln Sie Ihr Erbe nach Ihren Wünschen.

Berliner Testament – das Wichtigste auf einen Blick

Das Berliner Testament, mit dem sich Eheleute gegenseitig absichern, hat einen großen Vorteil: Erst wenn beide gestorben sind, erben andere. Es entsteht keine Erbengemeinschaft aus dem länger lebenden Ehepartner und den gemeinsamen Kindern mit der Folge, dass alle nur gemeinsam über das Vermögen entscheiden könnten. Es bleibt zunächst in einer Hand.

Wer ein Berliner Testament verfassen kann

Nur Eheleute sowie eingetragene Lebenspartner können gemeinsam ein Berliner Testament aufsetzen. Wenn sich Unverheiratete gegenseitig absichern wollen, geht das nur mit einem Erbvertrag, der zwingend vor einer Notarin oder einem Notar geschlossen werden muss.

Wie das Testament aussehen muss

Ein Ehepartner verfasst das Berliner Testament handschriftlich, beide unterschreiben eigenhändig – mit Vor- und Familiennamen sowie unter Angabe von Ort und Datum. Ein Berliner Testament muss nichts kosten. Denn Ehepaare können es ganz ohne Expertenrat verfassen – wenn sie sich das zutrauen. Es genügt die Einigung der Eheleute, ein Bogen Papier und ein Stift.

Unser Rat

Ehepartner absichern. Wählen Sie die klassische Variante des Berliner Testaments, die sogenannte Einheitslösung, wenn Sie Ihren Partner nach Ihrem Tod absichern wollen. In diesem Fall setzen Sie sich gegenseitig als Alleinerben ein. Ihre Kinder erben erst, wenn Sie beide verstorben sind.

Steuern bedenken. Haben Sie ein größeres Vermögen, drohen Ihnen eventuell steuerliche Nachteile, wenn Sie das Berliner Testament wählen. Wenden Sie sich an eine Fachanwältin oder einen Fachanwalt für Erb- oder Steuerrecht.

Testament auflösen. Denken Sie daran, dass Sie nach dem Tod Ihres Partners das Berliner Testament kaum aufheben können. Sie sind dann ewig daran gebunden. Solange Sie jedoch beide leben, lässt es sich unter bestimmten Voraussetzungen ändern.

Wann Expertenrat sinnvoll ist

Der Gang zur Fachanwältin für Erbrecht oder zum Notar gehört nicht zwingend dazu, ist aber eine Überlegung wert und bei vielen Paaren sogar ratsam. Das gilt vor allem dann, wenn es um ein größeres Vermögen geht oder die Familienverhältnisse komplex sind, etwa bei Patchworkfamilien. Auch Erbfälle mit Auslandsbezug gehören zu Fachleuten, ebenso wie solche, in denen es um die Beteiligung an einer Gesellschaft geht.

Ratgeber der Stiftung Warentest

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Zuerst erbt der Ehepartner, später die Kinder

Zwei Ziele lassen sich mit einem Berliner Testament verfolgen: Zum einen kann der länger lebende Partner abgesichert werden. Zum anderen wird das Familienvermögen erst einmal zusammengehalten und nicht auf eine mehrköpfige Erbengemeinschaft verteilt, etwa den Ehemann und die gemeinsamen Kinder. Je nachdem, welches Ziel im Vordergrund steht, ergeben sich verschiedene Gestaltungsmöglichkeiten.

Einheitslösung. Der klassische Fall ist die Einheitslösung, die zum Tragen kommt, wenn es den Ehepartnern in erster Linie darum geht, dass der andere nach dem eigenen Tod finanziell versorgt ist. Die Partner setzen sich im Testament gegenseitig als Alleinerben ein, gemeinsame Kinder oder andere Erben in der Regel als „Schlusserben“.

Für den ersten Todesfall sind die Kinder enterbt, ihnen steht nur der Pflichtteil zu, der die Hälfte des gesetzlichen Erbteils ausmacht. Eine sogenannte Pflichtteilsstrafklausel im Testament kann davor schützen, dass die Kinder ihn einfordern. Vorteil der Einheitslösung: Der Längerlebende kann frei über das Vermögen verfügen, ohne auf die Interessen der Kinder Rücksicht nehmen zu müssen.

Trennungslösung. Sie dient vor allem dazu, das Vermögen des Erstversterbenden zugunsten der Kinder zusammenzuhalten. Die Ehepartner setzen sich gegenseitig als „Vorerben“ ein und zum Beispiel ihre Kinder als „Nacherben“. Stirbt ein Partner, geht sein Vermögen auf den anderen über. Der kann aber nicht ganz frei darüber verfügen. Diese Testamentsgestaltung bringt für den Längerlebenden Erschwernisse mit sich. Gleichzeitig sind die Kinder aber abgesichert.

Wie Ehepaare erben

Erbteil. Gibt es keine letztwillige Verfügung wie ein Testament, gilt die gesetzliche Erbfolge. Die Erbquote des Ehe- oder eingetragenen Lebenspartners kann unterschiedlich hoch sein. Sie richtet sich zum einen danach, welche Verwandten neben ihm erben, zum anderen nach dem für die Ehe geltenden Güterstand.

Miterben. Die gesetzlichen Erben werden vom Gesetz in Gruppen eingeteilt: in sogenannte Ordnungen. Neben Verwandten erster Ordnung wie den eigenen Kindern erbt der Ehegatte ein Viertel des Nachlasses. Neben Verwandten zweiter Ordnung wie den Eltern und Geschwistern sowie neben Großeltern erbt der Ehepartner die Hälfte. Abhängig vom für die Ehe geltenden Güterstand kommt zu diesem Erbteil unter Umständen noch etwas hinzu.

Zugewinngemeinschaft. Hat das Paar nichts anderes beim Notar vereinbart, gilt der vom Gesetz vorgesehene Güterstand der Zugewinngemeinschaft. Dann wird der eben beschriebene Erbteil ergänzt. Die Erbquote des länger lebenden Ehepartners erhöht sich um ein Viertel. Das bedeutet: Neben Verwandten erster Ordnung erbt der Längerlebende die Hälfte, neben Verwandten zweiter Ordnung bekommt er drei Viertel.

Steuerliche Nachteile des Berliner Testaments

Erbt der Ehepartner allein, kann das erhebliche Auswirkungen auf die Erbschaftssteuer haben. Ihm steht ein Freibetrag von 500 000 Euro zu. Bleibt die Erbschaft in diesem Rahmen, werden keine Steuern fällig. Alles, was darüber hinausgeht, muss versteuert werden. Zwar sind 500 000 Euro eine beträchtliche Summe, umfasst der Nachlass aber beispielsweise Immobilien, kann sie schnell erreicht sein.

Tipp: Mit unserem Erbschaftssteuerrechner können Sie Ihre Steuerlast berechnen. Ist sie zu hoch, können Ehepaare für den ersten Erbfall Vermächtnisse zugunsten ihrer Kinder anordnen, um auch deren Freibeträge zu nutzen. Bei einer solchen Testamentsgestaltung können Fachanwälte für Erbrecht helfen. Lesen Sie mehr zum Thema Erbschaftssteuer in unserem Special Freibeträge nutzen, Steuer sparen.

Widerruf, Scheidung, Geltung im Ausland

Widerruf. Solange beide Partner leben, können sie das Testament widerrufen: einvernehmlich oder – falls nur ein Partner widerrufen möchte – durch notarielle Erklärung gegenüber dem anderen. Sind sich beide einig, können sie das Testament gemeinsam vernichten. Schwieriger sind Widerruf oder Änderung, wenn einer der Partner verstorben ist. Das Testament ist bindend und diese Wirkung wird nur aufgehoben, wenn der länger lebende Partner die Erbschaft ausschlägt oder das Testament anficht.

Änderungsvorbehalt. Wenn die Eheleute einen sogenannten Änderungsvorbehalt in ihrem Testament aufnehmen, bleibt der Längerlebende flexibler und darf in einem festgelegten Rahmen von den gemeinsam getroffenen Regeln abweichen.

Scheidung. Lassen sich die Partner scheiden, wird das Berliner Testament in der Regel unwirksam.

Ausland. Nicht alle Staaten erkennen das Berliner Testament an. Bei Erbschaften mit Auslandsbezug ist dieser Punkt dringend zu bedenken.

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