Endlich da. Doch oft ist der Gesamtpreis beim Online-Shoppen außerhalb der EU höher als gedacht – unser Zollrechner überschlägt Zoll und Steuern für Sie.
Bei Online-Käufen außerhalb der EU werden Steuern und Zoll fällig. Paketdienste verlangen Extra-Gebühren. Wir erklären, wann Zoll und Steuern anfallen und bieten einen Zollrechner.
Mit diesen Einfuhrabgaben müssen Sie rechnen
Ob bei einer Bestellung außerhalb der EU Steuern und Zoll fällig werden, hängt zuerst vom gesamten Wert der Bestellung ab. Dieser Gesamtwert umfasst den Wert der Ware inklusive Versandkosten. Dazu können Beförderungskosten kommen, wenn das Paket in einem anderen EU-Land ankommt und erst nach Deutschland gebracht werden muss. Auch diese zählen zum Gesamtwert.
Zusätzliche Kosten. So funktioniert das Prinzip rund um die Einfuhrabgaben Zoll und Steuer, bei Bestellungen in Nicht-EU-Ländern. [* korrigiert am 05. Juli 2021]
Meist 19 Prozent Einfuhrumsatzsteuer
Für jede Bestellung aus einem nichteuropäischen Online-Shop muss in der Regel Einfuhrumsatzsteuer gezahlt werden. Die Höhe der Steuer entspricht der deutschen Mehrwertsteuer – meist sind es 19, selten 7 Prozent.
Beispiel. Bei einem T-Shirt aus China mit einem Gesamtwert von 45 Euro liegt die Einfuhrumsatzsteuer (19 Prozent) also bei 8,55 Euro.
Ausnahme. Bei Mini-Bestellungen fällt unter Umständen dennoch keine Einfuhrumsatzsteuer an. Sie wird nämlich erst ab einem Steuerbetrag von 1 Euro erhoben. Um steuerfrei davon zu kommen, müsste eine Bestellung samt Versand also rund unter 5,30 Euro, beziehungsweise bei Waren mit reduziertem Steuersatz rund unter 14,50 Euro kosten.
Achtung Kostenfalle Paketdienst
Steuern sind allerdings nicht die einzigen Kosten, die in einem solchen Fall entstehen:
Zollanmeldung. Wenn eine Bestellung steuerpflichtig ist, muss sie durch die Zollanmeldung.
Provision. Paketdienste führen die Zollanmeldung durch. Der Kunde zahlt dafür eine Service-Gebühr. Es handelt sich teilweise um Pauschalen von mehr als 5 Euro. Die Gebühr wird vom Paketdienst erhoben und hat nichts mit dem Zoll zu tun.
Info. Mehr zum Thema erklären wir weiter unten im Text.
Zoll ab 150 Euro Gesamtwert
Wenn Waren inklusive Versand zusammen mehr als 150 Euro kosten, kommt häufig Zoll dazu. Wie viel das ist, hängt von drei Faktoren ab:
Zollwert. Das ist in der Regel der Warenwert inklusive Versand, also der Gesamtwert.
Warenart. Jede Ware hat einen bestimmten Zollsatz. Während digitale Fotoapparate beispielsweise zollfrei sind, liegt der Zollsatz von analogen Fotoapparaten bei 4,2 Prozent.
Herkunftsland. Bei einigen Drittstaaten müssen keine Zollgebühren bezahlt werden, bei vielen aber schon. So auch für Bestellungen aus typischen Industrieländern wie den USA, China und Japan.
Insgesamt ist das Zollrecht sehr kompliziert. Online-Shopper machen schnell Erfahrungen mit vielen Ausnahmen und Sonderregelungen. Beispiele für konkrete Zollsätze einiger Bestellartikel finden Sie auf der Internetseite des Zolls.
So können Sie Gebühren für Zoll und Steuern selbst berechnen
Wer vorab seine Einfuhrabgaben einschätzen möchte, ermittelt zunächst den Zollbetrag und bestimmt dann die Höhe der Einfuhrumsatzsteuer.
Beispiel: Eine Kundin möchte ein Paar Markenschuhe in den USA bestellen. Inklusive Versand kosten sie umgerechnet 156,25 Euro. Die Schuhe sind aus Leder, der Zollsatz beträgt 8 Prozent (siehe Tabelle). So rechnet sie:
Berechnung der Einfuhrabgaben
156,25 Euro (Zollwert)
+ 12,50 Euro (Zollbetrag bei Zollsatz 8 %)
= 168,75 Euro
+ 32,06 Euro (19 % Einfuhrumsatzsteuer)
insgesamt 44,56 Euro Einfuhrabgaben
= 200,81 Euro Gesamtkosten für die Schuhe
Die Käuferin müsste knapp 45 Euro drauflegen und würde für die Schuhe insgesamt rund 200 Euro zahlen. In Deutschland kostet das gleiche Paar 176,78 Euro. Bei einer Bestellung in den USA würde die Onlineshopperin eindeutig draufzahlen. Mögliche Gebühren für den Paketdienst sind da noch nicht mal einberechnet. Vorher überschlagen lohnt also! Ganz bequem geht das mit unserem Rechner für Zollgebühren.
Bei Kaffee und Alkohol kommt Verbrauchssteuer hinzu
Für bestimmte Waren werden außerdem Verbrauchssteuern fällig – und zwar unabhängig vom Gesamtwert. Das ist etwa der Fall bei Alkohol und Kaffee. Die Höhe dafür bemisst sich an der Warenmenge. Pro Liter reinem Alkohol fallen 13,03 Euro Steuern an, pro Kilogramm Röstkaffee 2,19 Euro. Auch hier gibt es viele Ausnahmen: Wein ist zum Beispiel von der Steuer befreit. Wer Verbrauchssteuern vorab überschlagen will, addiert sie zum Zollwert und ermittelt dann die Einfuhrumsatzsteuer.
Nicht vergessen: Zusatzkosten für den Paketdienst
Wenn Online-Shopper im Ausland einkaufen, muss die Bestellung über eine Zollgrenze gebracht werden, dafür fallen in bestimmten Fällen Zollgebühren und Steuern an.
Zusätzlich zu den Einfuhrabgaben können Gebühren für den Paketdienst anfallen. Das ist zum Beispiel dann der Fall, wenn dieser die Zollanmeldung für den Empfänger durchführt. Bei der Zollanmeldung ermittelt der Zoll welche Gebühren für die Bestellung konkret fällig werden. In der Regel zeigt die Rechnung auf dem Paket, was die Bestellung enthält. So können Zollbeamte die Einfuhrabgaben ermitteln.
Wichtig: Der Paketdienst kann nur eine ausreichend gekennzeichnete Lieferung – also eine mit allen notwendigen Angaben – für den Empfänger beim Zoll anmelden. Klebt der Onlineshop zum Beispiel keine Rechnung aufs Paket, kann der Zollbeamte nicht erkennen, was die Lieferung enthält – und sie landet im Zollamt. Dort muss der Empfänger das Paket unter Vorlage der Rechnung selbst anmelden und die fälligen Steuern und Zollgebühren bezahlen.
Meldet der Paketdienst hingegen die Ware beim Zoll an, zahlt der Empfänger für diese Dienstleistung. Wie dieser Service heißt und wie hoch die Gebühr dafür ist, unterscheidet sich von Dienst zu Dienst. DHL Express etwa verlangt eine Kapitalbereitstellungsprovision in Höhe von 2 Prozent des Gesamtwerts – mindestens aber 12,50 Euro zuzüglich Mehrwertsteuer. Eine vergleichbare Gebühr der Deutschen Post nennt sich Auslagepauschale und beträgt 6 Euro.
Übrigens: Für die Verzollung von Souvenirs aus dem Urlaub gelten andere Regeln. Mehr dazu in unserem Special Urlaubsgepäck: Die wichtigsten Regeln rund um den Zoll.
Dieses Special wird regelmäßig aktualisiert: Jüngstes Update 01. Juli 2021.
