Auch wer seine Kisten selber packt, hat meist noch genug Posten, die sich steuerlich geltend machen lassen. © AdobeStock / Seventyfour
Makler, Möbelpacker und doppelte Miete – Umzugskosten summieren sich schnell. Immerhin lässt sich ein Teil absetzen. Beim beruflichen Umzug ist viel Erstattung drin.
Steuern sparen bei beruflichem Umzug
Steuerzahler dürfen besonders viel absetzen, wenn es sich um einen beruflichen Umzug handelt. Das Finanzamt erkennt bei Arbeitnehmern für alle beruflichen Ausgaben pauschal 1 000 Euro als Werbungskosten an. Schätzen Wohnungswechsler, dass ihre Jobkosten inklusive Umzugskosten höher ausfallen, müssen sie die Ausgaben einzeln angeben. Die Umzugskosten addieren sie und tragen die Summe dann in der Anlage N der Steuererklärung in einer der Zeilen 46 bis 48 ein.
Diese Kosten zählen beim Umzug für den Job
Kosten für Wohnungssuche. Umziehende rechnen Inserate, Maklergebühren und Besichtigungen ab. Es zählen bis zu zwei Reisen zum neuen Ort plus Verpflegung und Hotel. Bei Suche zu zweit zählt nur eine Reise. Das Finanzamt akzeptiert jeweils bis zu zwei Reisetage. Fahrtkosten gelten in Höhe des günstigsten Tickets für öffentliche Verkehrsmittel.
Transportkosten. Es zählen Kosten für den Transport von Möbeln und Hausrat, etwa durch ein Umzugsunternehmen oder die Miete eines Umzugswagens.
Fahrtkosten. Am Tag des Umzugs zählen die tatsächlichen Kosten mit öffentlichen Verkehrsmitteln oder bei Autofahrten pauschal 30 Cent je Fahrtkilometer.
Hausrat. Gehen Haushaltsgegenstände beim Umzug verloren oder kaputt, setzen Umziehende die Wiederbeschaffungskosten ab, falls keine Versicherung eingesprungen ist.
Verpflegung am Umzugstag. Je nach Abwesenheit von der alten Wohnung akzeptiert das Finanzamt eine Verpflegungspauschale pro Person, die mit umzieht. Bei Umzug bis Ende 2019 galten 24 Euro pro Tag, seit 2020 liegt die Verpflegungspauschale bei 28 Euro. Hotelkosten zählen, wenn in der neuen Bleibe noch keine Übernachtung möglich ist.
Doppelte Miete. Für die Zeit zwischen Kündigungs- und Umzugstag rechnen Steuerzahlende die anteilige Miete der neuen Wohnung ab. Für die alte Wohnung zählt die Miete zwischen Auszugstag und Ende der Kündigungsfrist. Bei Streit mit dem alten Vermieter über die Vertragsauflösung machen Mieter Anwalts- und Prozesskosten geltend.
Nachhilfe. Benötigt der Nachwuchs nach dem Umzug Nachhilfe, um sich etwa in einem neuen Bundesland an die neue Schule zu gewöhnen? Eltern können bei Umzug bis Ende März 2021 maximal 1 146 Euro geltend machen, ab April 2021 sind es 1 160 Euro. Ab April 2022 steigt der Satz auf 1 181 Euro. Die Nachhilfekosten zählen bis zur Hälfte des Höchstbetrags voll. Darüber hinaus zu 75 Prozent, bis der Höchstbetrag ausgeschöpft ist.
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@FredM: Umzugskosten, die nicht beruflich veranlasst, sind gehören zu den normalen Lebenshaltungskosten und werden in der Regel nicht als außergewöhnliche Kosten anerkannt. Selbst beim Umzug, der durch eine Katastrophe veranlasst wurde, wie zum Beispiel ein Hochwasser, prüft das Finanzamt, ob weitere Voraussetzungen erfüllt werden, wie zum Beispiel die Frage, ob das Risiko über eine Versicherung hätte abgedeckt werden können. Dass der Umzug für den Steuerzahler außergewöhnlich hohe Kosten verursacht, reicht also grundsätzlich erst einmal nicht aus, um eine Absetzbarkeit zu bejahen.
Hallo,
kann man evtl. höhere Kosten für einen Wohnungsumzug steuerlich geltend machen, wenn auf Grund eines Abwasserschadens die Wohnung unbewohnbar geworden ist und deswegen aufgegeben werden muss?
Danke und Gruß
@PortSaid: Für die 1 000 Euro Werbungskostenpauschale müssen Sie nichts nachweisen, denn das Finanzamt rechnet diese automatisch an. Schätzen Wohnungswechsler, dass ihre Jobkosten inklusive Umzugskosten höher ausfallen, müssen sie die Ausgaben einzeln angeben und ggf. belegen. Die Umzugskosten addieren sie und tragen die Summe dann in der Anlage N der Steuererklärung in einer der Zeilen 46 bis 48 ein. Umzugskosten sind, was sie sind: Die Kosten, die beim _Umzug_ anfallen. Ob Ihr Finanzamt auch den Transport neu erworbener Möbel anerkennt, können Sie ausprobieren. Wenn Sie Ihre neuen Möbel von einem Handwerksbetrieb aufbauen lassen, können Sie das als Handwerkerkosten absetzen. Das geht aber nur dann, wenn Sie die Rechnung per Überweisung (und keinesfalls bar!) begleichen. (PH)
1- Es lohnt sich nicht, meine alten Möbel zu transportieren.
Kann ich die Transport- und Aufbaukosten der neuen Möbel als Werbungskosten geltend machen?
Wenn nicht, gehören die Transportkosten in diesem Fall auch zu den haushaltsnahen Dienstleistungen, oder gilt dies nur für die Aufbaukosten?
2- Wie muss ich die Umzugskostenpauschale in die Steuererklärung schreiben?
einfach: sonstige Umzugsauslagen oder muss ich jeden einzelnen Posten detailliert aufschreiben?
Kommentar vom Autor gelöscht.