Steuererklärung für Anleger Frei­beträge nutzen, Steuern zurück­holen

Steuererklärung für Anleger - Frei­beträge nutzen, Steuern zurück­holen
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Für Anleger hat die Anlage KAP zur Steuererklärung längst nicht ausgedient. Für die einen ist sie Pflicht – für die anderen Kür, um nicht zu viel Steuern zu zahlen. Vor allem Anleger mit ausländischen Fonds müssen aufpassen, wenn ihr Fonds die Erträge nicht ausschüttet, sondern im Fonds gleich wieder anlegt. Das Finanztest-Special zeigt, für wen die Anlage KAP Pflicht ist, wer damit noch Abgeltung­steuer zurück­holen kann und wie die Anlage korrekt ausgefüllt wird.

Inhalt

Der Einstieg in den Finanztest-Artikel

„Die 45-jährige Silvia Rebeschieß aus Kleinmachnow hat das von Finanztest vorgestellte „Welt­pantoffel-Depot“ über­zeugt. Ihr Portfolio aus zwei ausländischen Indexfonds (ETF) war schnell angelegt. Jetzt bereitet ihr die Steuer Kopf­zerbrechen. Sie weiß, dass sie die ausländischen Erträge jedes Jahr selber in der Anlage KAP ihrer Steuererklärung abrechnen muss. Und auch beim Verkauf muss sie aufpassen, dass sie nicht zu viel Steuern zahlt. Doch in der Jahres­steuer­bescheinigung ihrer Depot­bank stehen diesmal nicht wie im letzten Jahr die steuerlichen Erträge für die zwei Fonds. Rebeschieß recherchiert im Internet. Dort findet sie nichts. Was soll sie tun? Nichts tun geht nicht. Die Angaben muss sich die Sparerin leider selbst beschaffen. Die Bank nimmt in der Steuer­bescheinigung nur die Daten für 2014 auf, die ihr bis zum 31. Januar vorlagen. Eine spätere neue, voll­ständige oder geänderte Bescheinigung durch die Depot­bank ist gesetzlich nicht vorgeschrieben. (...)“

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16 Kommentare Diskutieren Sie mit

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Profilbild Stiftung_Warentest am 22.05.2018 um 15:00 Uhr
Altersentlastungsbetrag

@temphansi: Ja, Sie haben das richtig verstanden. Entweder werden die Kapitaleinnahmen mit der Abgeltungssteuer belegt oder mit dem persönlichen Steuersatz. Der Altersentlastungsbetrag kommt nur zum Zuge, wenn die Kapitaleinnahmen mit dem persönlichen Steuersatz besteuert werden. Deswegen fällt er ab einem bestimmten Grenzsteuersatz unter den Tisch. Beantragt man die Günstigerprüfung, berechnet das Finanzamt, auf welchem Weg weniger Steuern auf die Kapitaleinnahmen anfallen. (maa)

temphansi am 19.05.2018 um 13:07 Uhr
Altersentlastungsbetrag

Verstehe ich das richtig, dass man den Altersentlastungsbetrag nur dann für Kapitalerträge nutzen kann, wenn man diese vollständig mit dem persönlichen Steuersatz (und nicht per Abgeltungssteuer) versteuert? Das würde bei hohem persönlichen Steuersatz und hohen Kapitalerträgen bedeuten, dass man selbst (oder das Finanzamt) feststellt, dass es günstiger ist, den Altersentlastungsbetrag verfallen zu lassen.

Profilbild Stiftung_Warentest am 13.11.2017 um 09:36 Uhr
Zu spät?

@fresszettel: Für die Veranlagung des Jahres, in dem die Fonds verkauft werden, gibt es keine besondere Frist. Wer nicht zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet ist, hat nach Ablauf des Veranlagungsjahres vier Jahre Zeit, die Steuererklärung zu machen und kann sich darüber die zu viel bezahlte Steuern zurückholen.
Ist der Steuerbescheid für das Verkaufsjahr schon bestandskräftig (Einspruchsfrist abgelaufen, ohne Vorbehalt der Nachprüfung), ist eine nachträgliche Änderung in der Regel nicht mehr möglich, wenn der Steuerzahler schuldhaft versäumt hat, den Verkaufsgewinn in der Steuererklärung um bereits versteuerte thesaurierte Erträge zu korrigieren.
Deswegen müssen alle beim Verkauf von Fonds aufpassen, dass sie nicht zu viel Steuern zahlen.
Die Depotbank führt beim Verkauf eines ausländischen thesaurierenden Fonds die Abgeltungssteuer für den gesamten Wertzuwachs des Fondsanteils ab. Die im Wertzuwachs enthaltenen thesaurierten Erträge werden also erneut besteuert. (maa).

fresszettel am 06.11.2017 um 12:55 Uhr
Zu spät?

Kann man bei Verkauf ausländischer thesaurierender Fonds zuviel gezahlte Steuern auch noch nachträglich, sprich: in späteren Jahren, zurückholen?
Falls ja, welche Fristen gelten hier?
Vielen Dank!

Profilbild Stiftung_Warentest am 21.04.2017 um 11:44 Uhr
Ausländische Fonds erkennen

@Bu1211: Das Länderkürzel stellt allein kein eindeutiges Unterscheidungskriterium dar. Bei Ausländischen Fonds hat die Fondsgesellschaft ihren Sitz im Ausland. Im Produktfinder Fonds unter www.test.de/fonds wird der Sitz der Fondsgesellschaft angegeben. Im Marktplatz von Finanztest verweist die Fußnote 4 auf den ausländischen, thesaurierenden Fonds. (maa)