Steuererklärung Frist kennen, pünkt­lich abgeben

So lange läuft die Frist

Eine Pflicht­erklärung muss grund­sätzlich bis Ende Juli für das Vorjahr beim Finanz­amt eingehen – zumindest wenn man sich die Einkommensteuererklärung selbst vornimmt. Länger Zeit haben Steuerberater oder Lohn­steuer­hilfe­ver­eine, die die Erklärung für ihre Mandantinnen oder Mandanten über­nehmen: Sie müssen erst regel­mäßig 14 Monate nach Ende eines Kalender­jahres abgeben, also Ende Februar.

Achtung: Fällt der letzte Tag einer Frist auf einen gesetzlichen Feiertag, Samstag oder Sonn­tag, verlängert sich die Frist bis zum nächsten Werk­tag. Silvester ist übrigens kein Feiertag.

Verspätungs­zuschlag: Fälligkeit und Höhe

Kommt die Steuererklärung zu spät oder gar nicht beim Finanz­amt an, droht Säumigen eine satte Buße. Das Finanz­amt verlangt 0,25 Prozent der fest­gesetzten Steuer, mindestens aber 25 Euro pro Verspätungs­monat.

Ist die Erklärung zwar verspätet, wird aber inner­halb von 14 Monaten nach Jahres­ende abge­geben, haben Finanz­beamte allerdings Ermessens­spielraum. Danach müssen sie den vollen Aufschlag verlangen. Diese Strafe lässt sich aber leicht vermeiden, denn eine Steuererklärung recht­zeitig abzu­geben ist nicht schwer. Wir zeigen im Folgenden, auf welchen fünf Wegen sich schnell und kurz­fristig eine gültige Erklärung anfertigen lässt.

Einfach, ja - aber ...

Wer allerdings noch nicht angemeldet ist, muss aufpassen. Die Registrierung dauert ungefähr zwei Wochen. Eine Möglich­keit gibt es, den Zugang sofort frei­zuschalten: Ist die Online­funk­tion des Personal­ausweises akti­viert, benötigen Steuerzahler nur noch entweder die Ausweis­App2 des Bundes (verfügbar für Android und iOS 13.1 oder höher) oder ein Kartenlesegerät. Eine Anleitung und mehr Informationen gibt es in unserem Elster Special.

Auch Programm­nutzer sollten sich registrieren

Alle, die kosten­pflichtige Steuer­programme wie Wiso oder Quick­steuer nutzen, sollten sich recht­zeitig bei Elster anmelden. Denn nur mithilfe von Elster-Zertifikat und -Abrufcode können diese Programme über eine Schnitt­stelle Steuererklärungen online authentifiziert über­mitteln und auf Beleg­daten vom Finanz­amt zugreifen. Die kosten­pflichtige Software bietet meist umfang­reichere Ausfüll­tipps als der kostenfreie Elster-Dienst.

Tipp: Welche Programme gut beraten, haben wir in unserem Test Steuerprogramme für Sie zusammengefasst.

E-Daten helfen

Zwar gibt es die vereinfachte Steuererklärung seit 2019 nicht mehr, das ist aber kein Minus­punkt. An ihre Stelle treten die sogenannten E-Daten – für alle Steuer­pflichtigen. Daten, die das Finanz­amt schon hat, etwa die Lohn­steuer­daten, Belege über Kirchen­steuer oder Rentenbeiträge, müssen Steuerzahler nicht mehr eigens eintragen. Auf den Formularen sind diese Daten durch dunkelgrün hinterlegte Felder gekenn­zeichnet – besonders zahlreich in den Anlagen N und R. Diese Formulare lassen sich dieses Jahr also schnell ausfüllen.

Am PC ausfüllen geht auch

Die Papier­erklärung ist der Onlinealternative fast ebenbürtig. Die Formulare lassen sich unter formulare-bfinv.de herunter­laden und entweder am PC oder ausgedruckt ausfüllen. Nur die Über­mitt­lung muss dann klassisch per Post erfolgen. Wichtig: Erst am 31. Juli losschi­cken reicht nicht. Spätestens an diesem Tag muss die Erklärung beim Amt ankommen. Wer so spät dran ist, kann seine Erklärung aber immer noch in den Haus­brief­kasten seines Finanz­amtes werfen.

Ein Monat Zeit, Unterlagen nach­zureichen

Nicht berück­sichtigte Ausgaben, zusätzliche Formulare und andere Posten gehen damit nicht verloren. Nach dem Erhalt des Steuer­bescheids beginnt eine einmonatige Einspruchs­frist. Während dieser akzeptiert das Finanz­amt zusätzliche Abzugs­posten oder Formulare.

Nach­voll­zieh­bare Gründe nennen ...

Zunächst muss jemand einen triftigen Grund haben. Das bloße Fehlen von Dokumenten etwa zählt nicht. Gute Aussichten haben aber alle, die Gründe wie einen Kranken­haus­auf­enthalt, Umzug oder Todes­fall in der Familie nennen können.

... und einen konkreten neuen Abgabe­termin

Zweitens sollte bei der Bitte um Verlängerung ein realistisches Datum angegeben sein, zu dem die Erklärung vorliegen wird, zum Beispiel einen Monat später. Der Antrag sollte möglichst vor Ablauf der Frist, also vor dem 31. Juli erfolgen, aller­spätestens aber nach­träglich im August.

Dann ist aber wirk­lich Schluss!

Akzeptiert das Amt die Verlängerung, wird es das still­schweigend tun. Bis zum Ende der Verlängerung muss die Erklärung dann aber wirk­lich erledigt sein – sonst drohen wieder Verspätungs­zuschläge.

Alternative Lohn­steuer­hilfe­ver­ein

Für viele Arbeitnehmer, Beamte und Ruhe­ständler gibt es eine güns­tigere Alternative zum Steuerberater. Dazu müssen sie zunächst Mitglied in einem Lohn­steuer­hilfe­ver­ein werden. Das kostet ein paar Euro Aufnahme­gebühr, hinzu kommt die jähr­liche Mitglieds­gebühr. Die liegt je nach Einkommen und Verein im Normalfall zwischen 35 und 400 Euro.

Wer zum Steuerberater muss

Vorsicht: Wer sich mit Gewerbe, selbst­ständiger Tätig­keit oder Land­wirt­schaft etwas dazu­verdient, kann keinen Lohn­steuer­hilfe­ver­ein beauftragen. Einnahmen aus Vermietung oder Kapital­vermögen von über 18 000  Euro sind ebenfalls ein Ausschluss­kriterium. Unver­fäng­lich wirkende Neben­einkünfte können ebenfalls vom Lohn­steuer­hilfe­ver­ein ausschließen. Das betrifft zum Beispiel Haus­besitzer mit einer Solar­anlage auf dem Dach, die Strom verkaufen. Sie haben steuerlich Gewer­beein­künfte und können sich nur vom Steuerberater helfen lassen.