Sparen für Kinder: Die beste Rendite für den Nach­wuchs

Juristisch ist das ohne weiteres möglich, solange beide Erziehungs­berechtigte der Konto­eröff­nung zustimmen und die Identität des Kindes nachgewiesen ist, etwa durch die Geburts­urkunde. Unter diesen Voraus­setzungen können Sie auch ein Depot für das Kind eröffnen, auf das Sie Ihre Wert­papiere über­tragen.

Einziger Haken: Banken können selbst entscheiden, ob sie eine Konto- oder Depot­eröff­nung auf den Namen des Kindes zulassen – und hand­haben das sehr unterschiedlich. Während einige Institute solche Verfahren generell ablehnen, bieten andere sogar spezielle Kinder­konten an. Unser Tagesgeldvergleich hilft Ihnen bei der Suche. Güns­tige Angebote sowie eine Tabelle mit Banken, bei denen Sie ein Depot auf den Namen eines Kindes eröffnen können, liefert unser Test Sparen für Kinder.

Unter bestimmten Voraus­setzungen schon. Kinder werden steuerlich wie Erwachsene behandelt, wenn sie Einkünfte erzielen. Verdient der Nach­wuchs also weniger als den jähr­lichen Grund­frei­betrag von 9 408 Euro (ab 2021 laut eines noch nicht verabschiedeten Gesetz­entwurfs 9 696 Euro), geht der Fiskus leer aus. Da Kindern zudem der volle Sparerpausch­betrag von 801 Euro sowie der Sonder­ausgaben-Pausch­betrag von aktuell 36 Euro zustehen, bleiben 2020 insgesamt 10 245 Euro steuerfrei.

Um die Frei­beträge tatsäch­lich ausschöpfen zu können, darf nur Ihr Kind über das Geld verfügen, nicht aber Sie als Eltern. Sie sollten daher einen Schenkungs­vertrag aufsetzen, um dem Finanz­amt zu beweisen, dass Sie das Geld nicht mehr antasten und auch von den Zins­erträgen nicht profitieren. Erlaubt ist Ihnen jedoch – bis zum 18. Geburts­tag des Spröss­lings – die Verwaltung des Vermögens (siehe nächste Frage). Sie dürfen nur keinen finanziellen Nutzen ziehen.

Jein. Solange der Junior unter 18 ist, verwalten Sie als Erziehungs­berechtigter zwar meist sein Vermögen. Sie stehen aber teil­weise unter Aufsicht. Wollen Sie mit dem Geld zum Beispiel ein Grund­stück kaufen, muss das Familien­gericht zustimmen. Wird Ihr Spross voll­jährig und damit uneinge­schränkt geschäfts­fähig, verlieren Sie den Zugriff auf das Geld.

In diesem Fall müssen Sie die zuvor gesparten Steuern nach­zahlen, zuzüglich Zinsen. Ihren Steuer­vorteil riskieren Sie übrigens auch, wenn Sie die Schenkung an ein bestimmtes Ereignis koppeln oder verfügen, dass das Geld einem bestimmten Zweck dient. Soll das Ersparte zum Beispiel die Ausbildung finanzieren oder ein Präsent zur Voll­jährigkeit sein, gilt die Schenkung auch erst dann als voll­zogen. Sie müssen zumindest bis zum Auszahlungs­termin die Steuern selbst zahlen.

Die Finanz­ämter sehen die Sache sehr eng: Wenn Eltern das Ersparte ihrer Kinder für deren Unterhalt verwenden, dann nutzen sie es aus seiner Sicht letzt­lich für sich selbst. Sie verlieren im Zweifel so auch den Steuer­vorteil.

Das hängt von den Summen ab. Der Frei­betrag für das anzu­rechnende Vermögen von Schüle­rinnen, Schülern und Studierenden ist 2020 auf 8.200 Euro ange­hoben worden. Weiteres Vermögen muss voll zur Finanzierung der Ausbildung einge­setzt werden.

Laut Auskunft von AOK, Barmer und Debeka dürfen die Kapital­einkünfte eines Kindes 2020 maximal 455 Euro pro Monat, also 5 460 Euro im Jahr betragen. Berück­sichtigt man den Sparerpausch­betrag von 801 Euro, können Kapital­einkünfte in Höhe von maximal 6 261 Euro im Jahr die beitrags­freie Mitversicherung in der Krankenkasse der Eltern nicht gefährden.

Erzielt der Nach­wuchs mit einem Studentenjob Einkünfte in Höhe von 455 Euro im Monat (5460 Euro/Jahr), darf er davon Werbungs­kosten von 1 000 Euro abziehen. Unterm Strich kann ein Student also maximal 538,33 Euro im Monat verdienen, um nach Abzug des anteiligen Werbe­kostenpausch­betrags von 83,33 (1/12 von 1 000) Euro die Schwelle von 455 Euro im Monat nicht zu über­schreiten.

Bei einem Minijob darf das regel­mäßige monatliche Entgelt nicht mehr als 450 Euro im Monat betragen. Wenn Kinder allerdings gelegentlich mehr als 450 Euro monatlich verdienen, liegt in der Regel noch eine gering­fügig entlohnte Beschäftigung vor, solange das Entgelt die Grenze von 5400 Euro pro Jahr nicht über­schreitet. Im Gegen­satz zum Studentenjob wird der Minijob pauschal besteuert. Werbungs­kosten können hier nicht angesetzt werden. Eltern, die sich bezüglich der Höhe der Einkünfte ihres Kindes aus einem Minijob nicht sicher sind, sollten vorsichts­halber bei ihrer Krankenkasse nach­fragen.

Nein, es kann Ihnen sogar helfen, wenn Ihr Kind eigenes Vermögen aufbaut. Der Grund: Kinder­geld wird höchs­tens ausgezahlt, bis der Junior 25 wird. Die Familien­kasse kann die Zahlungen schon früher einstellen, wenn das Kind Ausbildung oder Studium bereits abge­schlossen hat und mehr als 20 Stunden in der Woche arbeitet. Wenn es aber statt­dessen von den Zinsen des Ersparten leben kann und ein Zweitstudium dranhängen will, erhalten Eltern weiterhin Geld vom Staat. Mehr zum Thema in unserem Special Kindergeld für junge Erwachsene.

Über­schreiben Angehörige ihren Kindern regel­mäßig hohe Summen, können diese Schenkungen steuer­pflichtig sein. Um unnötige Belastungen zu vermeiden, sollten Vermögende daher strategisch vorgehen und die recht groß­zügigen Frei­beträge nutzen. So dürfen Eltern ihren Kindern alle zehn Jahre bis zu 400 000 Euro steuerfrei schenken. Bei Groß­eltern beträgt das Limit im gleichen Zeitraum 200 000 Euro. Zuwendungen anderer Verwandter, etwa von einer Tante oder einem Onkel, unterliegen ab 20 000 Euro der Schenkung­steuer.

Sobald die Rente nicht mehr reicht und kein Vermögen vorhanden ist, um die notwendigen Aufwendungen zu finanzieren, springt zunächst die Sozialkasse ein. Die holt sich das Geld aber von den Verwandten des Pflegebedürftigen zurück. Je nach Höhe des Einkommens müssen sie einen Teil der Kosten über­nehmen. Es gibt aber Frei­grenzen für den eigenen Lebens­unterhalt: Verheirateten müssen die Sozial­ämter (Stand Januar 2020) ein Familien­einkommen von 3 600 Euro pro Monat lassen. Bei Ledigen bleibt ein Monats­netto von 2 000 Euro unangetastet.

Inwieweit Verwandte mit ihrem Vermögen für Eltern und Groß­eltern einstehen müssen, hängt vom Einzel­fall ab. Denken Sie auch daran, dass die Sozialkasse nicht immer auto­matisch die Frei­grenzen berück­sichtigt. Sie können dann eine Neube­rechnung verlangen. Wer Fehler vermeiden will, sollte sich mit Anwalt und Steuerberater besprechen.