FAQ Sparen für Kinder: Was Eltern wissen sollten

Ihre Fragen, unsere Antworten

Zur Einschulung unserer Tochter wollen wir ein Konto auf ihren Namen einrichten, das wir selbst, aber auch andere besparen können. Geht das?

Juristisch ist das ohne weiteres möglich, solange beide Erziehungs­berechtigte der Konto­eröff­nung zustimmen und die Identität des Kindes nachgewiesen ist, etwa durch die Geburts­urkunde. Unter diesen Voraus­setzungen können Sie auch ein Depot für das Kind eröffnen, auf das Sie Ihre Wert­papiere über­tragen.

Einziger Haken: Banken können selbst entscheiden, ob sie eine Konto- oder Depot­eröff­nung auf den Namen des Kindes zulassen – und hand­haben das sehr unterschiedlich. Während einige Institute solche Verfahren generell ablehnen, bieten andere sogar spezielle Kinder­konten an. Unser Tagesgeldvergleich hilft Ihnen bei der Suche. Güns­tige Angebote sowie eine Tabelle mit Banken, bei denen Sie ein Depot auf den Namen eines Kindes eröffnen können, liefert unser Test Sparen für Kinder.

Freunde meinen, ich könne Steuern sparen, wenn ich Geld auf den Namen meines Kindes anlege. Stimmt das?

Unter bestimmten Voraus­setzungen schon. Kinder werden steuerlich wie Erwachsene behandelt, wenn sie Einkünfte erzielen. Verdient der Nach­wuchs also weniger als den jähr­lichen Grund­frei­betrag von 9 744 Euro, geht der Fiskus leer aus. Da Kindern zudem der volle Sparerpausch­betrag von 801 Euro sowie der Sonder­ausgaben-Pausch­betrag von aktuell 36 Euro zustehen, bleiben 2021 insgesamt 10 581 Euro steuerfrei.

Um die Frei­beträge tatsäch­lich ausschöpfen zu können, darf nur Ihr Kind über das Geld verfügen, nicht aber Sie als Eltern. Sie sollten daher einen Schenkungs­vertrag aufsetzen, um dem Finanz­amt zu beweisen, dass Sie das Geld nicht mehr antasten und auch von den Zins­erträgen nicht profitieren. Erlaubt ist Ihnen jedoch – bis zum 18. Geburts­tag des Spröss­lings – die Verwaltung des Vermögens (siehe nächste Frage). Sie dürfen nur keinen finanziellen Nutzen ziehen.

Konto oder Wert­papierdepot laufen auf mein Kind: Komme ich dann noch ans Ersparte heran?

Jein. Solange der Junior unter 18 ist, verwalten Sie als Erziehungs­berechtigter zwar meist sein Vermögen. Sie stehen aber teil­weise unter Aufsicht. Wollen Sie mit dem Geld zum Beispiel ein Grund­stück kaufen, muss das Familien­gericht zustimmen. Wird Ihr Spross voll­jährig und damit uneinge­schränkt geschäfts­fähig, verlieren Sie den Zugriff auf das Geld.

Was passiert, wenn ich das Geld dennoch zurück­hole?

In diesem Fall müssen Sie die zuvor gesparten Steuern nach­zahlen, zuzüglich Zinsen. Ihren Steuer­vorteil riskieren Sie übrigens auch, wenn Sie die Schenkung an ein bestimmtes Ereignis koppeln oder verfügen, dass das Geld einem bestimmten Zweck dient. Soll das Ersparte zum Beispiel die Ausbildung finanzieren oder ein Präsent zur Voll­jährigkeit sein, gilt die Schenkung auch erst dann als voll­zogen. Sie müssen zumindest bis zum Auszahlungs­termin die Steuern selbst zahlen.

Kann ich wenigs­tens die Kosten für Klassen­fahrten oder das Schulgeld aus dem Vermögen meines Kindes bestreiten?

Die Finanz­ämter sehen die Sache sehr eng: Wenn Eltern das Ersparte ihrer Kinder für deren Unterhalt verwenden, dann nutzen sie es aus seiner Sicht letzt­lich für sich selbst. Sie verlieren im Zweifel so auch den Steuer­vorteil.

Drohen meinem Kind Nachteile beim Bafög, wenn ich auf seinen Namen spare?

Das hängt von den Summen ab. Der Frei­betrag für das anzu­rechnende Vermögen von Schüle­rinnen, Schülern und Studierenden ist 2020 auf 8 200 Euro ange­hoben worden. Weiteres Vermögen muss voll zur Finanzierung der Ausbildung einge­setzt werden. Mehr zum Thema in unserem Special Bafög beantragen.

Wie hoch darf das Vermögen meines Kindes sein, um beitrags­frei in der Familien­kranken­versicherung mitversichert zu bleiben?

Laut Auskunft von AOK, Barmer und Debeka dürfen die Kapital­einkünfte eines Kindes 2021 maximal 470 Euro pro Monat, also 5 640 Euro im Jahr betragen. Berück­sichtigt man den Sparerpausch­betrag von 801 Euro, können Kapital­einkünfte in Höhe von maximal 6 441 Euro im Jahr die beitrags­freie Mitversicherung in der Krankenkasse der Eltern nicht gefährden.

Erzielt der Nach­wuchs mit einem Studentenjob Einkünfte in Höhe von 470 Euro im Monat (5 640 Euro/Jahr), darf er davon Werbungs­kosten von 1 000 Euro abziehen. Unterm Strich kann ein Student also maximal 553,33 Euro im Monat verdienen, um nach Abzug des anteiligen Werbe­kostenpausch­betrags von 83,33 (1/12 von 1 000) Euro die Schwelle von 470 Euro im Monat nicht zu über­schreiten.

Bei einem Minijob darf das regel­mäßige monatliche Entgelt nicht mehr als 450 Euro im Monat betragen. Wenn Kinder allerdings gelegentlich mehr als 450 Euro monatlich verdienen, liegt in der Regel noch eine gering­fügig entlohnte Beschäftigung vor, solange das Entgelt die Grenze von 5 400 Euro pro Jahr nicht über­schreitet. Im Gegen­satz zum Studentenjob wird der Minijob pauschal besteuert. Werbungs­kosten können hier nicht angesetzt werden. Eltern, die sich bezüglich der Höhe der Einkünfte ihres Kindes aus einem Minijob nicht sicher sind, sollten vorsichts­halber bei ihrer Krankenkasse nach­fragen.

Bekomme ich kein Kinder­geld mehr, wenn das Kind zu viel spart?

Nein, es kann Ihnen sogar helfen, wenn Ihr Kind eigenes Vermögen aufbaut. Der Grund: Kinder­geld wird höchs­tens ausgezahlt, bis der Junior 25 wird. Die Familien­kasse kann die Zahlungen schon früher einstellen, wenn das Kind Ausbildung oder Studium bereits abge­schlossen hat und mehr als 20 Stunden in der Woche arbeitet. Wenn es aber statt­dessen von den Zinsen des Ersparten leben kann und ein Zweitstudium dranhängen will, erhalten Eltern weiterhin Geld vom Staat. Mehr zum Thema in unserem Special Kindergeld für junge Erwachsene.

Welche Besonderheiten sind bei besonders groß­zügigen Geld­geschenken zu beachten?

Über­schreiben Angehörige ihren Kindern regel­mäßig hohe Summen, können diese Schenkungen steuer­pflichtig sein. Um unnötige Belastungen zu vermeiden, sollten Vermögende daher strategisch vorgehen und die recht groß­zügigen Frei­beträge nutzen. So dürfen Eltern ihren Kindern alle zehn Jahre bis zu 400 000 Euro steuerfrei schenken. Bei Groß­eltern beträgt das Limit im gleichen Zeitraum 200 000 Euro. Zuwendungen anderer Verwandter, etwa von einer Tante oder einem Onkel, unterliegen ab 20 000 Euro der Schenkung­steuer.