Ruhe­stand im Ausland Finanzielles vorab regeln

Renten fließen weiter

Die gesetzliche Rente wird in jedes Land der Erde über­wiesen. Der Versicherte muss nur die Nummer des Kontos im Ausland nennen, auf das die Zahlung erfolgen soll. Besondere Gebühren für die Über­weisung trägt er. Die neue Konto­verbindung kann er direkt an den Renten­service der Post AG leiten. Formulare dafür gibt es in allen Post­ämtern oder online unter www.rentenservice.de.

Einmal jähr­lich verlangt die Deutsche Renten­versicherung eine „Lebens­bescheinigung“. Dafür wird dem Versicherten ein Vordruck zuge­schickt, den er ausfüllen und von der Polizei oder einer Vertretung der Bundes­republik unter Vorlage seines Passes oder Ausweises abzeichnen lassen muss.

Auch eine Beamtenpension wird ins Ausland über­wiesen, ebenso eine Betriebs­rente. „Lebens­bescheinigungen“ werden auch hier einmal jähr­lich abge­rufen.

Die Einrichtung, die eine Betriebs­rente auszahlt, behält davon gesetzliche Kranken- und Pflege­versicherungs­beiträge ein, es sei denn, es liegt eine Abmelde­bescheinigung der Kasse vor. Bei Wegzug inner­halb Europas bleibt der Kranken­versicherungs­schutz jedoch meist unver­ändert (siehe Kranken- und Pflegeversicherung).

Auch private Lebens­versicherer über­weisen Renten ins Ausland. Das gilt für unge­förderte private Renten­versicherungen, aber auch für Einmal­auszah­lungen aus einer Kapital­lebens­versicherung und ebenso für eine Rürup- oder eine Riester-Rente.

Komplexe Steuerfragen

Wie es nach einem Wegzug mit der Steuer aussieht, hängt davon ab, ob der Ruhe­ständler seine Zelte in Deutsch­land ganz abbricht. Behält er hier einen Wohn­sitz und hält er sich auch mindestens die Hälfte des Jahres über hier auf, bleibt er in Deutsch­land steuer­pflichtig. Ansonsten hält das Finanz­amt des Ziel­landes die Hand auf.

Die Besteuerung der Einkünfte regelt meist ein Doppel­besteuerungs­abkommen. Es besteht zwischen Deutsch­land und einem anderen Staat und soll verhindern, dass Einkünfte doppelt besteuert werden. Die Bundes­republik hat solche Abkommen derzeit mit 104 Staaten.

Die Abkommen stehen im Wort­laut online auf der Home­page des Bundes­finanz­ministeriums (www.bundesfinanzministerium.de, Such­wort „DBA“). Umzugs­willige sollten die Regeln für ihr Wunsch­land kennen, bevor sie gehen, um keine Fehler zu machen. Das Juristen­deutsch in diesen Vereinbarungen ist allerdings schwer verständlich. Viele der Abkommen werden zurzeit außerdem über­arbeitet, häufig wegen der Besteuerung von Renten.

Allgemeine Fragen zur Auslegung einzelner Formulierungen beant­wortet das Bundes­zentral­amt für Steuern (www.bzst.de). Telefo­nisch sind Mitarbeiter des Info­dienstes von Montag bis Freitag zwischen 7 und 18 Uhr unter 02 28/4 06 12 22 erreich­bar. Per E-Mail können Anfragen an allgemein@steuerliches-info-center.de gestellt werden.

Rentner mit Auslands­wohn­sitz, die mindestens 90 Prozent ihres Einkommens aus Deutsch­land beziehen, können auf Antrag in Deutsch­land unbe­schränkt steuer­pflichtig bleiben. So profitieren sie weiter von Frei­beträgen. Zuständig für alle im Ausland lebenden Rentner ist das Finanz­amt Neubrandenburg, Unter www.finanzamt-neu-brandenburg.de bietet die Behörde ihnen viele wichtige Informationen an.

Riester-Rente

Verlegt jemand seinen Wohn­sitz in ein Land außer­halb der EU, werden bei der Riester-Rente von jeder Rente bis zur Rück­zahlung der staatlichen Förderung 15 Prozent einbehalten. Damit ist die Besteuerung in Deutsch­land abge­golten. Ob die Erträge im Ausland zu versteuern sind, hängt vom Steuerrecht des Wohn­sitz­staates ab.

Wegziehende Riester-Rentner, die sich für ein EU-Land entscheiden, können ihre Förderung inzwischen behalten. Wo und in welchem Umfang die Rente steuer­pflichtig ist, hängt vom jeweiligen Doppel­besteuerungs­abkommen ab.

Miet- und Pacht­einnahmen

Verfügt ein Bundes­bürger, der im Ausland lebt, über Miet- und Pacht­einnahmen in Deutsch­land, muss er sie weiterhin in Deutsch­land versteuern. Dafür ist eine Steuererklärung nötig. Zuständig ist dann das Finanz­amt, in dem seine Immobilie liegt.

Regeln lässt sich vieles. Aber manches klappt einfach nicht. „Ein Umzug nach Amerika kann daran scheitern, dass ein älterer Mensch dort keine Kranken­versicherung mehr bekommt“, sagt ein Mitarbeiter der Deutschen Verbindungs­stelle Kranken­versicherung-Ausland aus Erfahrung.

Einen Strich durch die Rechnung kann einem auch die Steuer machen. Mit manchen Staaten gibt es kein Doppel­besteuerungs­abkommen. Wen es im Alter dorthin zieht, der zahlt in Deutsch­land Steuern auf seine Rente und in der neuen Heimat auch.*

*Korrigiert am 26.08.2016.