Riester-Sparer müssen vor Rentenbeginn entscheiden, wie sie sich ihr Kapital auszahlen lassen. Eine lebenslange Rente ist nicht immer die beste Option.
Geld oder Rente? Entscheiden Sie klug
Nach der Ansparphase hat zwar das Zulagen prüfen, Raten anpassen, Beiträge absetzen ein Ende – aber auch für die Auszahlung legt der Gesetzgeber genau fest, was mit dem Angesparten passieren soll. Denn Rentnerinnen und Rentner sollen möglichst für den Rest ihres Lebens etwas vom Ersparten haben.
Nicht für alle ist die klassische Riester-Rente der beste Weg. Neben der Verrentung des Angesparten gibt es noch vier weitere Optionen. Ob tatsächlich eine lebenslange Rentenzahlung sinnvoll ist, hängt vom einzelnen Vertrag ab. Vor der Entscheidung heißt es daher rechnen. Wie das geht, zeigen die Experten der Stiftung Warentest für alle fünf Auszahlvarianten – inklusive Steuern.
Warum sich die Untersuchung „Riester-Auszahlphase“ für Sie lohnt
- Umfassende Entscheidungshilfe. Die Renten-Expertinnen der Stiftung Warentest helfen angehenden Riester-Rentnerinnen und Riester-Rentnern, die richtige Entscheidung für die Auszahlphase zu treffen. Sie erklären Vor- und Nachteile von fünf möglichen Auszahlformen und deren steuerlichen Auswirkungen.
- Optionen im Einzelcheck. Anhand eines Beispiel-Vertrags einer Modellkundin haben wir ausgerechnet, wie sich die fünf verschiedenen Auszahlvarianten steuerlich auswirken.
- Heftartikel als PDF. Nach dem Freischalten erhalten Sie den Heftartikel aus Finanztest 8/2022 sowie die vorherigen Artikel aus 5/2021 und 1/2020 aus Finanztest zum Download.
Geld oder Rente? Entscheiden Sie klug
Fünf Alternativen: Welche ist die richtige für mich?
Angehende Rentnerinnen und Rentner müssen frühzeitig überlegen, welche der folgenden fünf Auszahlvarianten sich am ehesten für sie rechnet und am besten zu ihnen passt:
- eine lebenslange monatliche Rente,
- eine Teilkapitalauszahlung in Höhe von 30 Prozent kombiniert mit lebenslanger Rente,
- die Auszahlung des Kapitals nach einer Kündigung
- selbst genutztes Wohneigentum: Tilgung, Bau, Kauf oder altersgerechter Umbau oder
- die Abfindung bei kleinen Renten, wenn die Riester-Rente kleiner ist als 32,90 Euro monatlich.
Bei Auszahlung der Riester-Rente, Steuern bedenken
Die Entscheidung, welche der Riester-Auszahlformen am besten passt, hängt – typisch Riester – von vielen Faktoren ab. Es ist nicht einfach, abzuschätzen, wie sich die Wahl letztendlich finanziell und steuerlich auswirkt.
Wir erklären im kostenpflichtigen Teil dieses Artikels die Vor- und Nachteile der einzelnen Auszahlformen und zeigen, wie Sparende vorgehen müssen, um für sich die richtige Entscheidung zu treffen.
Die Riester-Auszahloptionen im Einzelcheck
Die Riester-Expertinnen haben an einer Modellkundin mit Riester-Rente alle fünf Auszahloptionen konkret durchgerechnet und zeigen, wie sie sich steuerlich unterscheiden. Dafür mussten sie viele Annahmen über den Riester-Vertrag treffen, unter anderem zu Laufzeit, dem Einkommen in der Spar- und Rentenphase, zur Krankenversicherung oder zum Rentenstart.
Daraus ergibt sich für unseren Modellfall ein genaues Bild. Einen konkreten Rat, welches generell die beste Option ist, können wir daraus wegen der vielen individuellen Faktoren zwar nicht geben. Wir können aber sagen, mit welchen vier Fragen Riester-Sparende ihren Vertrag jeweils abklopfen können, um für sich die richtige Entscheidung zu treffen. So viel vorweg: Für unserer Modellkundin war die Kündigung keine unattraktive Option.
Das meint das Finanztest-Team
„Die Regierung hat kurz vor Erscheinen dieses Artikels den Grundfreibetrag rückwirkend zum 1. Januar 2022 erhöht. Das hieß für uns, zurück auf Start und alles noch mal neu rechnen. So sind die Steuerberechnungen jetzt aber auf dem aktuellen Stand und eine echte Entscheidungshilfe.“
Katharina Henrich, Altersvorsorge-Redakteurin bei der Stiftung Warentest
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@vpn.rrr.de: Die Kapitalerhaltsgarantie von § 1 AltZertG gilt nur für Verträge, die nicht (förderschädlich) gekündigt werden. Das Gesetz gibt vor, dass zu Beginn der Auszahlungsphase zumindest die eingezahlten Altersvorsorgebeiträge für die Auszahlungsphase zur Verfügung stehen und für die Leistungserbringung (der ass zu Beginn der Auszahlungsphase zumindest die eingezahlten Altersvorsorgebeiträge für die Auszahlungsphase zur Verfügung stehen und für die Leistungserbringung genutzt werden.
Um an mein eingezahltes Geld zu kommen muss ich doch VOR dem Auszahlungszeitpunit kündigen, was bringt dann die Nominalwertzusage ZUM Auszahlungszeitpunkt?
Ebenso ist es nicht so, dass der Wert des Fondsplans gesunken wäre. Aber die jährlichen Kosten sind so hoch, dass nach Rückzahlung der staatlichen Förderung ein Minus bestehen bleibt. DAS ist das eigentliche Problem und die Frage ist, ob die (massiven) Kosten des Verwalters von der Nominalwertzusage überhaupt mit abgedeckt sind.
@vpn.rrr.de: Wer einen Riester-Vertrag vorzeitig kündigt, verwendet das angesammelte Vermögen schädlich. Deshalb muss der Riester-Sparer nicht nur die während der Ansparphase erhaltenen Altersvorsorgezulagen und die gesondert festgestellten Steuerermäßigungen zurückzahlen, sondern muss auch die im ausgezahlten Altersvorsorgevermögen enthaltenen Erträge und Wertsteigerungen versteuern. Der sogenannte Rückkaufswert, den dem Sparer nach Kündigung ausgezahlt wird, gehört zu den sonstigen Einkünften nach § 22 Nr. 5 Satz 2 EStG. Dieser gehört in Anlage R-AV/bAV. Die entsprechenden Daten werden allerdings schon vom Anbieter elektronisch an das Finanzamt übermittelt, sodass auf eigene Angaben verzichtet werden kann.
Durch den Abzug der Zulagen kann der Rückkaufswert in besonders gelagerten Fällen auch negativ ausfallen. Hat der Anleger etwa einen Riester-Fondssparplan abgeschlossen und ist der Wert der Fondsanteile im Zeitpunkt der schädlichen Verwendung erheblich gesunken – die Nominalwertzusage greift erst zu Beginn der Auszahlungsphase –, kann sich ein Verlust ergeben, da die Zulagen in Höhe der nominell gewährten Beträge in Abzug gebracht werden. Ein solcher negativer Betrag kann sowohl mit weiteren, sonstigen Einkünften im Sinne des § 22 EStG als auch mit Einkünften aus anderen Einkunftsarten verrechnet werden. Mehr dazu auch in unsere Special:
www.test.de/Riester-Rente-Den-Riester-Vertrag-kuendigen-5610391-0/
1. Kann man Verluste aus einer Riesterrente bei Kündigung steuerlich ansetzen?
Bei mir ist es so, dass die jährlichen Verwaltungskosten meines Ergo Produkts komplett die staatliche Förderung aufgefressen haben. Gleichzeitig sind die Kapitalgewinne minimal, so dass ich bei Kündigung Verluste hinnehmen muss.
2. Ein Zweiter Punkt - wird bei der Berechnung ab wann sich die monatliche Auszahlung lohnt nicht ein gewichtiger Punkt vergessen - nämlich die Inflation? Was sind 70€ Auszahlung denn noch in 20 Jahren? Im Umkehrschluss kann man folgern, dass sich monatliche Auszahlung für fast niemanden lohnt und fast allen die Kündigung ans Herz gelegt werden sollte?
@swimgamer: Einmalige Kapitalleistungen aus einer betrieblichen und privaten Altersversorgung werden nicht zum Gesamteinkommen familienversicherter Angehöriger gezählt.
Bei der Prüfung, ob eine Einnahme die maßgebende Gesamteinkommensgrenze überschreitet, ist die zu erwartende Regelmäßigkeit des Einganges zu prüfen. Bei einmaligen Kapitalleistungen aus Altersvorsorgeverträgen ist demzufolge nicht vom Gesamteinkommen auszugehen, unabhängig davon, ob es sich dabei um Einkünfte im Sinne des Einkommenssteuerrechts handelt.
Siehe hierzu: Grundsätzliche Hinweise Gesamteinkommen zur Prüfung der Voraussetzungen der Familienversicherung vom 12. Juni 2019, Punkt 2.8 auf Seite 28 und die Tabelle auf der Seite 40: