Rente und Job Noch ein biss­chen arbeiten

Die Rente aufschieben

Immer häufiger werden ältere Kollegen von ihren Chefs gefragt, ob sie ihren Renten­beginn aufschieben und versicherungs­pflichtig weiter­arbeiten wollen. „Für diejenigen, die Spaß an der Arbeit haben und sich gesundheitlich fit fühlen, ist das eine gute Option“, sagt Dirk Manthey von der Deutschen Renten­versicherung Bund.

105 Euro pro Monat mehr

Über die Regel­alters­grenze hinaus zu arbeiten, erhöht die Rente. Pro Monat steigt der Anspruch um 0,5 Prozent, hinzu kommen die dann weiter einge­zahlten Rentenbeiträge von Arbeitnehmer und Arbeit­geber. Einem Durch­schnitts­verdiener mit 40 Beitrags­jahren in den alten Bundes­ländern, der ein Jahr länger arbeitet als vorgesehen, bringt das 105 Euro Rente im Monat mehr: 1 323 statt 1 218 Euro. Im Jahr 2015 gingen 20 600 Versicherte mit Zuschlägen in Rente – 35 Prozent mehr als 2013. Beschäftigte können auch weiter arbeiten und gleich­zeitig ihre Regel­alters­rente beziehen. Dann zahlt der Arbeit­geber weiter Rentenbeiträge für sie. Ihre Rente erhöht sich dadurch aber nicht mehr.

Künftig vielleicht auch Teil­zeit

Rente kassieren, gering­fügig bis 450 Euro arbeiten und damit die eigene Rente erhöhen – das ist dagegen bisher nicht möglich. Der aktuelle Gesetz­entwurf der Bundes­regierung zur Flexi-Rente soll das ändern (siehe Interview Marina Herbrich). Es soll einfacher werden, vor Erreichen der Regel­alters­grenze vom Beruf in die Rente zu wechseln. Zudem soll es leichter werden, trotz der Rente weiter sozial­versicherungs­pflichtig zu arbeiten und höhere Ansprüche in der gesetzlichen Renten­versicherung zu erwerben. Die Beiträge zur Arbeits­losen­versicherung sollen dann für fünf Jahre wegfallen.

Steuer­pflicht über 450 Euro Verdienst

Im Ruhe­stand weiter für die alte Firma zu arbeiten kommt für Gerd Schürmann nicht infrage: „Ich will lieber selbst entscheiden, welchen Auftrag ich annehme.“ Rentner, die ihre Regel­alters­grenze erreicht haben, können so viel dazu­verdienen, wie sie wollen, ohne dass die Rente gekürzt wird. Verdient jemand in einem angestellten Verhältnis mehr als 450 Euro im Monat, muss er allerdings Sozial­abgaben zahlen und die Einnahmen versteuern. Auch wer selbst­ständig tätig ist, muss bei Krankenkasse und Finanz­amt angeben, was er einnimmt.

Minijob und Ehren­amt steuerfrei

Am einfachsten ist die Situation mit einem Minijob bis 450 Euro im Monat oder einem Ehren­amt, für das es eine kleine Aufwands­entschädigung gibt. Dann zahlt der Rentner weder Extrabeiträge zur Sozial­versicherung noch muss er seinen Verdienst in der Steuererklärung angeben. Rentner mit Minijob müssen keine Renten­versicherungs­beiträge abführen. Das macht allein der Arbeit­geber. Das Gleiche gilt für eine Aufwands­entschädigung im Ehren­amt. Sie bleibt frei von Sozial­abgaben und steuerfrei bis zu einer Ober­grenze. Die Höhe hängt von der Art der Hilfe ab (Tipps für freiwillige Helfer). Ein Ehren­amt kann manchmal auch ein Minijob sein. In diesem Fall können Helfer mehr Geld steuer- und sozial­versicherungs­frei erhalten als nur mit Minijob allein. 510 Euro im Monat können es zum Beispiel für einen Platz­wart sein, der auch Hausmeister­aufgaben im Verein über­nimmt. Für seine freiwil­lige Tätig­keit darf er 720 Euro im Jahr steuerfrei hinzuver­dienen, pro Monat 60 Euro (1/12 von 720 Euro) plus 450 Euro für den Minijob.

Auf Honorarbasis

Mit dem Job ganz aufhören – das war auch für den Bauingenieur Gerhard Kattner nie eine Option. Der 86-Jährige hat inzwischen 70 Jahre Arbeits­leben hinter sich. „Es hat mir stets Spaß gemacht, mich mit neuen Methoden auseinander­zusetzen und mich mit jüngeren Kollegen auszutauschen.“ Nachdem er als wissenschaftlicher Mitarbeiter im öffent­lichen Dienst mit 65 Jahren laut Arbeits­vertrag in Rente gehen musste, suchte er sich einen neuen Job – als freier Mitarbeiter in einem Ingenieurbüro. Dort arbeitete er 20 Jahre lang, oft acht Stunden am Tag. Erst seit Februar tritt er kürzer – wegen der Gesundheit – und erledigt kleinere Aufträge von zu Hause aus.

Kranken­versicherung prüfen

Die Einnahmen, die Kattner aus dem Zuver­dienst erhält, muss er versteuern und Extrabeiträge zur Kranken- und Pflege­versicherung zahlen. In die gesetzliche Krankenkasse zahlt der 86-jährige Rentner so zweimal ein. Seine Rente und seine Einnahmen aus der Selbst­ständig­keit werden getrennt berechnet. Für die gesetzliche Rente aus seinem ehemaligen Job gilt Kattner als pflicht­versichert. Er zahlt die Hälfte des allgemeinen Beitrags von 14,6 Prozent. Die andere Hälfte trägt die Renten­versicherung. Den Zusatz­beitrag seiner Kasse von 1 Prozent und seinen Beitrag zur Pflege­versicherung trägt Kattner allein – 2,35 Prozent, da er Kinder hat (2,55 Prozent ab 2017). Für Kinder­lose steigt der Beitrag von 2,6 auf 2,8 Prozent. Für sein Extra­einkommen zahlt der Ingenieur nochmal Beiträge – als freiwil­lig Versicherter: die kompletten 14,6 Prozent an die Krankenkasse plus Zusatz­beitrag plus Pflege­versicherung.

Tipp: Über­prüfen Sie Ihre Zahlungen an die Krankenkasse. Wie für alle anderen werden Beiträge auch für Rentner nur bis zur Beitrags­bemessungs­grenze fällig. Wer als Rentner im Jahr 2016 Einkünfte von mehr als 4 237,50 Euro monatlich hat, muss auf darüber­liegende Einkünfte keinen Beitrag mehr bezahlen. Auf Antrag zahlt die Kasse zu viel gezahltes Geld zurück.