Spanien. Nur 4 Prozent Quellensteuer muss man sich aus Madrid zurückholen.
Großbritannien. Deutsche Anleger bleiben von Quellensteuern unbehelligt. © Getty Images
Ausländische Einzelaktien locken oft mit hohen Dividenden, doch die Steuerregeln sind kompliziert. Wir zeigen, wie Sie vorgehen müssen.
Quellensteuer – teure Überraschungen vermeiden
Dividenden statt Zinsen – angesichts von Null- oder Magerzinsen auf Tages- und Festgeld setzen viele Anleger beim Investieren auf dividendenstarke Einzelaktien. Dabei lohnt häufig ein Blick über die Grenzen. Denn im Ausland sitzen etliche Aktiengesellschaften, die ihren Aktionären hohe Dividenden in Aussicht stellen. Doch Anleger sollten damit rechnen, dass davon nicht alles bei ihnen ankommt. Denn häufig hält der Heimatfiskus des Unternehmens die Hand auf und behält Quellensteuern ein. Nicht immer gibt es diese vollständig zurück – und oft kostet das Zurückholen auch noch saftige Bankgebühren und Spesen. Wer im Ausland investiert, sollte also die Quellensteuerregeln im Blick behalten, um keine ärgerlichen und teuren Überraschungen zu erleben.
Tipps: Über weitere Anlagefehler (und wie man sie vermeidet) berichten wir im Special Typische Anlegerfehler.
Länder mit Quellensteuersatz bis 15 Prozent sind vorteilhaft
Erzielen Anleger mit Depots in Deutschland Kapitalerträge in Form von ausländischen Dividenden, greifen die Regeln der Abgeltungsteuer: 25 Prozent Steuern werden fällig, aber erst, wenn man den Sparerpauschbetrag von 801 Euro pro Person und Jahr (1 602 Euro für Ehepaare) ausgeschöpft hat. Kapitalerträge bis zu diesem Wert bleiben steuerfrei, sofern man seiner Depotbank im Inland einen Freistellungsauftrag erteilt hat. Wird Abgeltungsteuer fällig, gehen zusätzlich 5,5 Prozent der Steuer als Solidaritätszuschlag ab, außerdem eventuell Kirchensteuer.
Bei Auslandsaktien kommt es vor, dass der dortige Fiskus auf die Dividendenzahlung bereits Quellensteuern einbehalten hat. Das schafft Probleme. Denn im Ausland einbehaltene Quellensteuer dürfen die Depotbanken mit Sitz in Deutschland in der Regel nur bis zur Höhe von 15 Prozentpunkten auf die Abgeltungsteuer anrechnen. Damit sind die Länder vorteilhaft, die von Auslandsaktionären entweder gar keine oder nur Quellensteuern bis zu diesem Satz erheben. Welche Länder das sind, lesen Sie im Artikel.
Wann sich der Aufwand lohnt
Alles, was an Quellensteuer über 15 Prozentpunkte hinausgeht, müssen sich die Anleger beim Auslandsfiskus in Eigenregie zurückholen. Das kann mühsam sein, einiges kosten und überdies auch dauern. Ob sich der Aufwand lohnt, hängt von der Höhe der Dividenden ab. Anhand der Länder USA, Schweiz und Frankreich haben die Finanzexperten der Stiftung Warentest die jeweils fälligen Gebühren durchgerechnet und zeigen detailliert, wie Sie vorgehen müssen, um Ihr Geld zu erhalten.
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@test100: Die hier dargestellten steuerlichen Regeln zur Quellenbesteuerung von ausgeschütteten Dividenden für Aktien gelten für die Direktanlage in Aktien.
Für die Besteuerung von Fonds gelten andere Regeln, die wir in unserem Special zur "neuen" Fondsbesteuerung (ab 2018) dargestellt haben. Bitte lesen Sie den folgenden Artikel dazu. Daraus ergeben sich die Antworten auf Ihre Frage.
www.test.de/Fondsbesteuerung-ab-2018-Das-muessen-Sie-ueber-die-Fondssteuer-wissen-5124267
Beim Investmentfonds findet die Abführung der Steuer auf die Dividenden der Aktien auf der Fondseben statt. Da Anleger nach dieser neuen Fondsbesteuerung im Rahmen der Steuererklärung keine Anrechnung der im Ausland gezahlten ausländischen Quellensteuern bewirken können, gibt es zum Ausgleich die sog. Teilfreistellung, nach der nicht die vollen Kursgewinne steuerpflichtig sind, sondern ein Teil. Bei einem Fonds, der fortlaufend mehr als 50 Prozent in Aktien anlegt, bekommt der Privatanleger 30 Prozent der Ausschüttungen steuerfrei. (maa)
Sehr geehrtes Test-Team,
ich habe drei Fragen:
1) Warum wird bei den ausgeschütteten Dividenden bei einem ETF auf den MSCI-WORLD-Index die Quellensteuer in Höhe von 30 Prozent voll abgezogen? Wenn ein Broker/die Bank über das sog. "QI-Agreement“ verfügt, werden doch nur 15 statt 30 Prozent in Abzug gebracht. Werden vielleicht die vollen 30 Prozent abgezogen, wenn aufgrund ausreichendem Freistellungsauftrag keine Abgeltungssteuer anfällt? Wenn nicht, was kann man tun, damit nur 15 Prozent an Quellensteuer von der Dividende abgezogen wird?
2) Ist es richtig, dass die zweiten 15 Prozent der Quellensteuer über die Steuererklärung angerechnet werden können?
3) Warum fällt bei dem MSCI-WORLD ETF eine Quellensteuer von 30 Prozent an? In dem Index sind doch auch andere Länder vertreten, als die USA? Liegt es an der Währung, in der der ETF gehandelt wird oder an etwas anderem?
Vielen Dank schon einmal für die Beantwortung der Fragen.
Kommentar vom Administrator gelöscht. Grund: Zugriff hergestellt
@drosophila951: Bei ETF sind Quellensteuern für den Anleger kein Thema. Darum kümmert sich die Fondsgesellschaft. (PH)
ETF-Anlagen werden von Ihnen dem Anleger sehr nahe gelegt. Wie sind hierbei die Regeln für die ausländische Quellensteuer?