Hier erklären wir die wichtigsten Fachausdrücke, auf die Privatversicherte immer wieder stoßen.
Alle Testergebnisse für Beitragsentlastungstarife für privat Krankenversicherte 09/2017
Alterungsrückstellung
Private Krankenversicherer kalkulieren den Beitrag so, dass Kunden in jüngeren Jahren mehr zahlen, als der Versicherer für ihre Gesundheitsleistungen ausgibt. Die Differenz wird angelegt und bildet die Rückstellung für die höheren Behandlungskosten im Alter. Auch für Beitragsentlastungstarife wird eine Alterungsrückstellung gebildet.
Gesetzliche Beitragsermäßigung
Vom 
Überzins jedes Geschäftsjahres erhalten die Kunden laut Paragraf 150 Versicherungsaufsichtsgesetz 90 Prozent gutgeschrieben:
- Individuelle Rückstellung: Zunächst erhalten Versicherte, die den Zehn-Prozent-Zuschlag gezahlt haben, den Anteil des Überzinses, der auf diesen Zuschlag entfällt. Vom verbleibenden Rest erhalten alle Kunden aktuell 84 Prozent gutgeschrieben. Diese Mittel werden ab einem Alter von 65 Jahren eingesetzt, um Beitragserhöhungen zu vermeiden oder abzumildern, ab 80 Jahren auch zur Beitragssenkung.
- Kollektive Rückstellung: Die anderen 16 Prozent fließen in eine Rückstellung für Versicherte, die bereits heute 65 Jahre oder älter sind. Innerhalb von drei Jahren muss das Geld dort verwendet werden, um Beitragserhöhungen zu begrenzen. Dieser Teil wird schrittweise reduziert. Ab 2025 werden die gesamten 90 Prozent des Überzinses individuell gutgeschrieben.
Rechnungszins
Für die Verzinsung der Alterungsrückstellung und damit für die Berechnung der Beiträge dürfen private Krankenversicherer maximal mit 3,5 Prozent kalkulieren. Aktuell liegen die Rechnungszinsen der Unternehmen meist bei maximal 2,75 Prozent. Erzielen sie höhere Zinserträge, regeln gesetzliche Vorgaben, wie dieser Überzins zu verwenden ist. Wenn ein Unternehmen den bisherigen Rechnungszins mit seinen Kapitalanlagen langfristig nicht mehr erreicht, muss es ihn senken. Sinkt der Rechnungszins, steigen die Beiträge – auch im Entlastungstarif.
Übertragungswert
Kunden, die ihren Vertrag ab dem 1. Januar 2009 geschlossen haben, können bei einem Wechsel zu einer anderen Gesellschaft einen Teil der für den alten Tarif angesparten Alterungsrückstellung mitnehmen. Dieser Übertragungswert entspricht jedoch maximal der Alterungsrückstellung, die für die Leistungen des Basistarifs notwendig wäre. Da die meisten Tarife einen größeren Leistungsumfang als der Basistarif und daher höhere Rückstellungen haben, verliert der Kunde beim Wechsel einen großen Teil. Er kann die Mittel aber beim alten Versicherer für eine Krankenzusatzversicherung verwenden (Paragraf 204 Absatz 1 Nr. 2 Versicherungsvertragsgesetz).
Überzins
Erzielt ein Versicherer bei der Anlage der Alterungsrückstellungen eine Verzinsung, die über dem Rechnungszins liegt, werden die daraus entstehenden Kapitalerträge als Überzins bezeichnet. Davon fließen 90 Prozent in die Rückstellungen für die gesetzliche Beitragsermäßigung im Alter.
Zehn-Prozent-Zuschlag
Um Beitragssteigerungen im Alter abzumildern, wurde zum 1. Januar 2000 ein Zehn-Prozent-Zuschlag auf den Krankenversicherungsbeitrag eingeführt. Privat Versicherte müssen ihn vom 21. bis zum 60. Lebensjahr zahlen. Ab 65 Jahren dient das so angesparte und verzinste Geld zur Beitragsstabilisierung, ab 80 kann es auch zur Beitragssenkung eingesetzt werden.
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Standardtarif wählen und Beitrag senken
- Alle privaten Krankenversicherer müssen für ihre langjährigen Kunden den Standardtarif anbieten. Ein Wechsel kann den Beitrag erheblich senken.
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Alles was Sie wissen müssen
- Wer darf in die private Krankenversicherung (PKV) – und für wen lohnt sich das? Wie finde ich eine gute PKV-Police? Was tun, wenn die Beiträge zu hoch werden?
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Für wen der Basistarif sinnvoll ist
- Alle Versicherer sind verpflichtet, den Basistarif bereitzuhalten. Seine Leistungen sind brancheneinheitlich, und der Beitrag ist gesetzlich begrenzt.
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Best-Tarif Versicherungskammer Bayern:
Bei Beamten unrentabel. Bei der Beitragsbescheinigung für das Finanzamt führt die Inanspruchnahme mit 65 Jahren zu wesentlich geringeren anrechenbaren Basisbeiträgen beim Sonderausgabenabzug. Zusätzlich wird noch ein Teil als Beitragsrückgewähr ausgewiesen, was zu weiteren steuerlichen Kürzungen führt. Nachdem ich über 12 Jahre eingezahlt habe steht einer Beitragsermäßigung von 130,- ein lebenslanger Zahlbeitrag von aktuell 78,- also eine Entlastung um 52,- gegenüber. Nach Steuern bleiben davon bei einem Grenzsteuersatz von 35 % noch 23 Euro gegenüber.
Die Steuergesetzgebung hat den Tarif ad absurdum geführt !
Kommentar vom Autor gelöscht.
@Wolfgang49: Der Nebeneffekt, dass sich der Arbeitgeber an den Kosten des Beitragsentlastungstarif beteiligt, soweit die Voraussetzungen dafür erfüllt sind), fällt bei den Selbständigen weg. Diese tragen auf jeden Fall die vollen Kosten des Beitragsentlastungstarifes allein. Von der vertraglich vereinbarten Beitragsentlastung selbst profitieren natürlich auch sie. (maa)
Sie schreiben das diese Tarife für Arbeitnehmer interessant sein können.
Wie sieht das bei selbstständigen aus?
Als Arbeitnehmer erhält man von seinem Arbeitgeber eine 50% Beteiligung an den KV-Beiträgen nur bis zu einem (jährlich neu festgelegten) Maximalbetrag. Die KV-Beiträge erhöhen sich erfahrungsgemäß regelmäßig. Um die Arbeitgeberbeteiligung optimal für den Beitragsentlastungsbetrag zu erhalten, wäre es doch möglich, den Entlastungsbetrag regelmäßig anzupassen, tendenziell zu verringern wegen dem Anstieg der restlichen KV-Beiträge. Wäre dies sinnvoll?
Von den Lebens- und Rentenversicherungen ist bekannt, daß die Kosten (Abschluß, Verwaltung ...) in den ersten Vertragsjahren mit den Beiträgen verrechnet werden und deshalb eine frühe und kontinuierliche Absenkung des Versicherungsbetrags nicht sinnvoll ist.
Wie ist die Verrechnung der Kosten bei den KV Beitragsentlastungstarifen ? Leider habe ich weder in den Bedingungen meines Versicherers noch in Ihrem Testbericht dazu eine Information gefunden.