Besitzer von offenen Immobilienfonds in Abwicklung – die bekanntesten sind der CS Euroreal und der SEB Immoinvest – erhalten in unregelmäßigen Abständen sogenannte Substanzausschüttungen. Die Fondsgesellschaften verteilen dabei den Erlös aus dem Verkauf der verbliebenen Immobilien an die Fondsanleger. Viele von ihnen haben erhebliche Verluste erlitten, die Ausschüttungen sind kein vollständiger Ersatz.
Depotbanken ziehen dennoch Steuern ab
Dennoch ziehen die Depotbanken seit Anfang des Jahres von den Ausschüttungen Kapitalertragssteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer ab. Anleger bekommen das Geld aber spätestens mit ihrer Steuererklärung zurück (mehr Informationen über Immobilienfonds in Abwicklung im Special Immobilienfonds).
Sonderregelung im Investmentsteuergesetz
Im neuen Investmentsteuergesetz, das seit 2018 in Kraft ist, gibt es für Immobilienfonds in Abwicklung eine Sonderregelung. Substanzausschüttungen bleiben demnach für eine Frist von fünf Jahren nach Beginn der Abwicklung steuerfrei. Im Falle des SEB Immoinvest läuft die Frist zum Beispiel bis zum 31. Dezember 2022.
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Kommentarliste
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@FBIT: Die Anleger geben in der Anlage KAP die in der Bescheinigung der Fondsgesellschaft mitgeteilten Erträge an. In der Spalte daneben teilen Sie dem Finanzamt die korrigierten Beträge mit. Außerdem geben Sie die bezahlte Kapitalertragssteuer, den Soli und die Kirchensteuer in der Anlage KAP mit an. Das Finanzamt berechnet die Steuern neu, wenn Sie die Überprüfung des Steuereinbehalts in der gleichen Anlage beantragen.
Die Anlage KAP-INV kommt für Fondserträge zum Zug, wenn diese noch nicht dem deutschen Steuerabzug unterlegen haben. (maa)
In welche Vorlage der Steuererklärung muss die zuviel bezahlte Steuer (Kapitalertrag, SoLi, Kirchen) eingetragen werden?
Der Sinn der angesprochenen 5-Jahresfrist erscheint mir völlig unverständlich. Aus welchem Grund sollen sich Substanzausschüttungen im sechsten Jahr der Abwicklung von denen der vorangegangenen Jahre unterscheiden?
In der Praxis könnte dies zu erheblichen Problemen führen. Was tun beispielsweise ältere Menschen, die ja größtenteils in diesen Immobilienfonds investiert sind? Ein Teil ihrer Einlage wird künftig voll besteuert - der Einlage wohlgemerkt, nicht der Erträge. Diesen Vermögensnachteil können sie nur dann ausgleichen, wenn sie Fonds an der Börse kostenpflichtig und mit Verlust (zum NAV) verkaufen.
Versterben sie hingegen noch während der Abwicklungszeit ohne Verkauf, haben sie niemals eine Kompensation für ihre Kapitalschmälerung erhalten.
Gleiches gilt für Rentner, die sich während der Abwicklungszeit entschließen, ihren Lebensabend im Ausland zu verbringen, wo man das System der Abgeltungssteuer auf Kursgewinne nicht kennt, z.B. Thailand.
Eine große Ungerechtigkeit!
@ffirat: Die Bescheinigung über die Höhe der abgeführten Steuer erhalten Sie von Ihrer Wertpapierbank. Das tragen Sie in die Steuererklärung ein und fügen auf einem Vermerk hinzu, dass es sich um eine Substanzausschüttung handelt. (maa) .
Hallo
Ich bin anlieger bei Cs euroreal und wusste ich nicht das depotbank vom mir Kapitalertragssteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer abziehet. Ich habe bisher auf keine Angabe über Ausstüttungen in meiner Steuererklärung keine gemacht.
Wie kann ich erfahren dass der Depotbank bisher den Steuern vom Ausschüttungen bisher abgezogen und wie kann ich es zurück bekommen kann.
Mfg