Eigenheim statt Rente: Wohn-Riester-Förderung kompakt

  • Anspruch. Auf die Riester-Förderung aus Zulagen und Steuer­vorteilen haben alle Anspruch, die in der gesetzlichen Renten­versicherung pflicht­versichert sind, vor allem Arbeitnehmer. Gefördert werden auch Beamte, Empfänger von Arbeits­losengeld, Eltern in Kinder­erziehungs­zeit und Frührentner. Einen Riester-Vertrag kann auch der Ehepartner eines Förderberechtigten abschließen, selbst wenn er keine eigenen Einkünfte hat.
  • Wohn-Riester. Riester-Sparer dürfen ihr angespartes Guthaben für den Bau oder Kauf der eigenen vier Wände, für deren Entschuldung oder einen alters­gerechten Umbau einsetzen. Die bisherige Förderung bleibt ihnen dann erhalten. Nehmen sie für ihr Eigenheim ein Riester-Darlehen auf, erhalten sie für dessen Tilgung die gleichen Zulagen und Steuer­vorteile wie für einen Riester-Spar­vertrag oder eine Riester-Renten­versicherung.
  • Zulagen. Für die Tilgung gibt es 154 Euro Grund­zulage im Jahr plus 185 Euro für jedes Kind (300 Euro für ab 2008 geborene Kinder). Dafür müssen Kreditnehmer mindestens 4 Prozent ihres Brutto­jahres­einkommens abzüglich der Zulagen in die Tilgung stecken. Mehr als 2 100 Euro im Jahr müssen es aber nicht sein.
  • Steuer­vorteil. Eine jähr­liche Tilgung bis zu 2 100 Euro (Ehepaare bis zu 4 200 Euro) ist als Sonder­ausgabe steuerlich absetz­bar. Bei 35 Prozent Steu­ersatz ergibt das eine Ersparnis bis zu 735 Euro (Ehepaare bis zu 1 470 Euro) im Jahr. Davon zieht das Finanz­amt aber die Zulagen ab.
  • Besteuerung. Die Zentrale Zulagen­stelle erfasst alle geförderten Beträge (Entnahmen und Tilgungen) auf einem Wohn­förderkonto, das mit 2 Prozent im Jahr verzinst wird. Im Alter ist die Summe zu versteuern. Der Eigentümer kann die Summe in jähr­lichen Raten bis zum 85. Lebens­jahr versteuern. Oder er löst das Konto auf einmal auf. Dann muss er nur 70 Prozent des Betrags versteuern. Ab 2014 ist ein Wechsel von der jähr­lichen zur Einmalbesteuerung jeder­zeit möglich.

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