Kinder­geld ab 18: Kinder­geld für junge Erwachsene

Wann es Kinder­geld gibt

© Stiftung Warentest / René Reichelt

Für Kinder bis 25 Jahre gibt es Kinder­geld, wenn sie eine Berufs­ausbildung wie Lehre, Schule, Studium absol­vieren oder sich zwischen zwei Ausbildungs­abschnitten befinden.

Kein Ausbildungs­platz. Die Familien­kassen müssen zahlen, wenn Kinder nach der Schule keinen Ausbildungs­platz finden. Voraus­setzung: Ihr Kind hat sich nicht nur punktuell, sondern vielfach und ernst­haft bei vielen Unternehmen um einen Platz bemüht. Eine Bewerbung pro Monat reicht nicht aus (BFH, Az. VI R 10/14). Notieren Sie Bewerbung und alle Vorstellungs­gespräche. Ohne Nach­weise kann die Familien­kasse das Kinder­geld streichen (BFH, Az. III R 66/05). Ist das Kind hingegen nach­weislich zu krank, um sich um einen Ausbildungs­platz zu kümmern, muss Kinder­geld gezahlt werden, entschied das Finanzge­richt Schleswig-Holstein (Az. 3 K 76/18). Da das Finanz­amt Revision einge­legt hat, muss nun der Bundes­finanzhof (BFH) entscheiden (Az. III R 42/19).

Arbeits­suchend. Kinder bis 21 Jahre, die ihre Ausbildung bereits abge­schlossen haben und nun auf Jobsuche sind, fördert die Familien­kasse ebenfalls, wenn sich Ihr Kind bei der Agentur für Arbeit als arbeits­suchend meldet. Tut es das, nehmen weder Familien­kassen noch Finanz­ämter weitere Prüfungen vor. Selbst wenn Ihr Kind bereits eine Einstellungs­zusage hat, sollte es sich für den Über­gang arbeits­suchend melden, um das Kinder­geld zu sichern. Die Arbeits­agentur ist verpflichtet, über die Meldung einen Nach­weis fürs Kinder­geld zu erteilen (BFH, Az. V R 22/15).

Praktikum. Gehört die berufs­praktische Zeit zur Berufs­ausbildung, gibt es währenddessen Kinder­geld. Sollten Ausbildungs- oder Studien­ordnung oder die Ausbildungs­stelle das Praktikum als ausbildungs­ergänzendes Element nicht vorschreiben oder zumindest empfehlen, müssen Eltern inhalt­lich argumentieren, warum das Praktikum Ausbildungs­charakter besitzt. Dazu eignet sich etwa ein Ausbildungs­plan, der die Praktikums­inhalte und -ziele definiert.

Freiwil­ligen­dienst. Die Kasse unterstützt junge Menschen, die einen Freiwil­ligen­dienst leisten, wenn der Träger zugelassen und anerkannt ist. So gibt es Kinder­geld zum Beispiel während eines Freiwil­ligen Sozialen Jahres (FSJ), eines Freiwil­ligen Ökologischen Jahres (FÖJ), eines Bundes­freiwil­ligen­dienstes oder während eines Freiwil­ligen­dienstes der Europäischen Union (EU). Gleiches gilt für die Dauer einer Ausbildung bei der Bundes­wehr, etwa als Rettungs­sanitäter oder die Zeit der Vorbereitung auf eine Offiziers­laufbahn.

Auslands­auf­enthalt. Bei Auslands­praktika und -semestern ist es meist leicht, den Bezug zur Berufs­ausbildung nach­zuweisen. Sammelt das Kind als Au-pair Erfahrungen, bekommen Eltern für diese Zeit Kinder­geld, wenn das Kind währenddessen an einem Sprach­kurs mit mindestens zehn Stunden pro Woche teilnimmt (BFH, Az. III R 3/16). Studiert das Kind dauer­haft im Ausland, muss dafür der Nach­wuchs weiter in Deutsch­land gemeldet sein und die Semester­ferien über­wiegend zu Hause verbringen (BFH, Az. III R 38/14).

Eine reine Auszeit im Ausland fördert der Staat allerdings nicht: Während einer Welt­reise oder eines Work-and-Travel-Trips fließt in der Regel kein Kinder­geld.

Erst- oder Zweit­ausbildung?

Absol­viert Ihr Kind eine erste Berufs­ausbildung, erhalten Sie weiter Kinder­geld, bis Ihr Nach­wuchs 25 Jahre ist. Ein Fach­wechsel im Studium und Unter­brechungen der Ausbildung wegen Krankheit oder Mutterschaft gefährden den Anspruch nicht, Eltern­zeit aber schon.

Zweit­ausbildung. Beginnt Ihr Kind eine weitere Berufs­ausbildung oder ein Zweitstudium, kann es weiterhin Kinder­geld geben. Bedingung: Ihr Nach­wuchs jobbt regel­mäßig höchs­tens 20 Stunden in der Woche. Die Grenze darf maximal zwei Monate über­schritten werden und aufs Jahr gerechnet muss das Kind die Höchst­stundenzahl einhalten. Mehr Arbeits­zeit ist unpro­blematisch, wenn es sich um einen 450-Euro-Minijob handelt oder um ein Arbeits­verhältnis, das zur Ausbildung gehört, wie bei einer Lehre.

Abgrenzung. Die Unterscheidung von Erst- und Zweit­ausbildung führt oft zu Streit mit den Behörden. Für Eltern ist es von Vorteil, wenn die Familien­kasse eine weitere Ausbildung nicht als Zweit­ausbildung wertet, sondern als Teil einer einheitlichen Erst­ausbildung in mehreren Abschnitten anerkennt. Dann fällt die 20-Stunden-Grenze für den Job des Kindes weg und die Eltern bekommen leichter weiter Kinder­geld.

Für eine mehr­teilige Erst­ausbildung muss die aktuelle Ausbildung auf den bereits erlangten Berufs- oder Studien­abschluss aufbauen und zeitlich an diesen anschließen (BFH, Az. V R 27/14). Faustformel: Wer sein Berufs­ziel noch nicht erreicht hat, sich aber ernst­haft darauf vorbereitet, absol­viert eine Erst­ausbildung als Teil einer mehraktigen Ausbildung (BFH, Az. V R 27/14). Dazu zählen alle Maßnahmen, die zum angestrebten Beruf führen, etwa Praktika. Auch ein Volontariat kann als Berufs­ausbildung durch­gehen, wenn es die Chance erhöht, den angestrebten Job zu erhalten.

Master­studium. Einen Zusammen­hang bejahen die Gerichte bei einem konsekutiven Master, der zeitlich und inhalt­lich auf den voran­gegangenen Studien­abschluss abge­stimmt ist (BFH, Az. VI R 9/15). Kein Kinder­geld gab es für einen Steuerfach­angestellten, der eine Zulassung als Steuerberater anstrebte (FG Saar­land, Az. 2 K 1290/16), und eine voll berufs­tätige Steuerfach­angestellte, die Betriebs­wirtin werden wollte (FG Münster, Az. 1 K 3050/16 Kg). Begründung: Die angestrebten Abschlüsse setzten eine mehr­jährige Berufs­tätig­keit voraus. Faustformel: Wer sein Berufs­ziel noch nicht erreicht hat, sich aber ernst­haft darauf vorbereitet, absol­viert eine Erst­ausbildung als Teil einer mehraktigen Ausbildung (BFH, Az. V R 27/14). ­

Jobben in Erst­ausbildung: Arbeitet das Kind, muss trotzdem die Ausbildung im Vordergrund stehen, damit für die Familien­kasse eine mehr­teilige Erst­ausbildung vorliegt. Über­schreitet Ihr Kind die regel­mäßige Wochen­arbeits­zeit von 20 Stunden nur gering­fügig und befindet sich sonst im Voll­zeitstudium, erfüllt es die Voraus­setzung noch (BFH, Az. III R 2/18).

Dagegen steht die Berufs­tätig­keit im Vordergrund, wenn der Nach­wuchs den weiteren Ausbildungs­gang nur am Abend oder an Wochen­enden absol­vieren kann, weil er in Voll­zeit oder fast in Voll­zeit arbeitet (BFH, Az. III R 26/18 und Az. III R 22/18). Wird in diesem Job auch noch die Qualifikation genutzt, die das Kind durch den ersten Ausbildungs­abschluss erlangt hat, ist das keine mehr­teilige Erst­ausbildung mehr und der Kinder­geld­anspruch damit ausgeschlossen.

Die Familien­kasse darf eine mehr­teilige Erst­ausbildung aber nicht schon deshalb ausschließen, weil die Zulassung zu Prüfungen eine gewisse Berufs­praxis voraus­setzt (BFH, Az. III R 16/18 und Az. III R 2/18).

Tipp: Finanziert sich Ihr Kind das Studium selber? In unserem Special Jobben im Studium erklären wir, welche Regeln für Minijob, Midijob, Werk­studium, Ferien­job und selbst­ständige Tätig­keiten gelten.

Wie viel darf mein Kind nebenbei arbeiten?

In der Zweit­ausbildung darf die Arbeits­zeit nur ausnahms­weise mehr als 20 Wochen­stunden betragen, aber nicht länger als zwei Monate. Über die Dauer des Beschäftigungs­verhält­nisses muss die 20-Stunden-Grenze im Schnitt einge­halten sein (BMF-Schreiben vom 08.02.2016, Voll­jährige Kinder).

Duales Studium. Kombiniert ein Studium Ausbildung und Praxis, bekommen Sie bis zum Ende Kinder­geld – egal, wie viel Ihr Kind nebenbei arbeitet (BFH, Az. III R 52/13). Setzt allerdings ein berufs­begleitendes Studium voraus, dass der Student vorher mindestens ein Jahr berufs­tätig war, handelt es sich um einen Weiterbildungs­studien­gang und damit um eine Zweit­ausbildung. Arbeitet der Student dann während des Studiums mehr als 20 Stunden, besteht kein Anspruch auf Kinder­geld mehr (BFH, Az. III R 14/15).

Selbst verheiratete Kinder zählen noch

Sie haben für Ihr voll­jähriges Kind Anspruch auf Kinder­geld, auch wenn es verheiratet ist, sich aber in der Erst­ausbildung befindet und das 25. Lebens­jahr noch nicht voll­endet hat. Das hat der Bundes­finanzhof entschieden (BFH, Az. III R 22/13). Auf die Höhe der Einkünfte des Kindes und auf einen etwaigen Unter­halts­anspruch durch den Ehegatten kommt es nicht an.

Längere Förderung nur in Ausnahmen

Eltern von Voll­jährigen in Ausbildung können Kinder­geld nur ausnahms­weise über deren 25. Geburts­tag hinaus beziehen, wenn

• das Kind gesetzlichen Grund­wehr- oder Zivil­dienst geleistet hat,
• es sich für maximal drei ­Jahre freiwil­lig zum Wehr- oder Grenz­schutz­dienst verpflichtet hat oder
• vor dem 1. Juli 2011 einen Dienst in der Entwick­lungs­hilfe aufgenommen hat.

Der Zeitraum, für den die Familien­kasse Kinder­geld gewährt, verlängert sich dann um die Dauer eben dieses Dienstes, maximal aber um die Dauer des Grund­wehr­dienstes oder des Zivil­dienstes. Das gilt auch für arbeits­lose Kinder über den 21. Geburts­tag hinaus.

Keine Verlängerung entsteht durch ein Freiwil­liges Soziales Jahr oder einen mehr­jährigen Dienst im Katastrophen­schutz oder bei der Freiwil­ligen Feuerwehr.

Keine Alters­begrenzung bei Behin­derung

Für Kinder, die eine Behin­derung haben, gibt es Kinder­geld über das 25. Lebens­jahr hinaus – ohne Alters­begrenzung. Voraus­setzung ist, dass das Kind wegen körperlicher, geistiger oder seelischer Behin­derung außer­stande ist, sich selbst zu versorgen. Die Behin­derung muss vor Voll­endung des 25. Lebens­jahres einge­treten sein.

Mit Ausbildungs­frei­betrag Steuern sparen

Leben und studieren Ihre Kinder auswärts? Eltern bekommen in diesem Fall bis zu deren 25. Geburts­tag zusätzlich 924 Euro Ausbildungs­frei­betrag pro Jahr. Die Einkünfte Ihres Kindes spielen keine Rolle. Es muss nur ein Anspruch auf Kinder­geld bestehen. Für jeden Monat ohne Kinder­geld­anspruch sinkt der Frei­betrag um je 77 Euro. Geben Eltern ihre Erklärung getrennt voneinander ab, dürfen sie den Frei­betrag unter­einander hälftig auftei­len.

Kein Kinder­geld? Setzen Sie Unterhalt ab!

Eltern, die kein Kinder­geld mehr erhalten, ihren Nach­wuchs aber finanziell unterstützen, können für das Jahr 2019 bis zu 9 168 Euro plus Kranken- und Pflege­versicherungs­beiträge als außergewöhnliche Belastungen in ihrer Steuererklärung absetzen. Hat das Kind eigene Einkünfte über 624 Euro, mindert der über­steigende Betrag den Höchst­betrag des absetz­baren Unter­halts (So setzen Sie Unterhaltszahlungen von der Steuer ab).

Beiträge zur Kranken­versicherung fürs Kind absetzen

Basisbeiträge zur Kranken- und Pflege­versicherung Ihres Kindes sowie Beiträge für Wahl­leistungen oder eine Auslands­kranken­versicherung machen Sie geltend, wenn Sie selbst Versicherungs­nehmer sind und das Kinder­geld erhalten.

Ist Ihr Kind Versicherungs­nehmer? So lange Sie Beiträge wirt­schaftlich tragen, indem Sie Ihrem Kind im Rahmen Ihrer Unter­halts­pflicht Bar- oder Sach­unterhalt zukommen lassen, können Sie wählen: Entweder Ihr Kind setzt die Beiträge in der eigenen Steuer-erklärung ab oder Sie nutzen den Abzug selbst. Dann zählen aber nur die Basisbeiträge. Das Finanz­amt achtet nur darauf, dass die Kosten nur einmal abge­zogen werden.

Bei getrennt lebenden oder geschiedenen Eltern kann auch derjenige den Abzug erhalten, der die Versicherungs­beiträge für das Kind über­nommen hat, selbst wenn der andere Eltern­teil Versicherungs­nehmer ist.

Dieses Special wurde zuletzt am 27. Januar 2020 aktualisiert. Bitte beachten Sie: Kommentare können sich auf zurück­liegende Fassungen beziehen.