Förderung ab 18 Wie Sie Kinder­geld für Voll­jährige bekommen

Erst- oder Zweit­ausbildung?

Absol­viert Ihr Kind eine erste Berufs­ausbildung, erhalten Sie weiter Kinder­geld, bis Ihr Nach­wuchs 25 Jahre ist. Ein Fach­wechsel im Studium und Unter­brechungen der Ausbildung wegen Krankheit oder Mutterschaft gefährden den Anspruch nicht, Eltern­zeit aber schon.

Zweit­ausbildung. Beginnt Ihr Kind eine weitere Berufs­ausbildung oder ein Zweitstudium, kann es weiterhin Kinder­geld geben. Bedingung: Ihr Nach­wuchs jobbt regel­mäßig höchs­tens 20 Stunden in der Woche. Die Grenze darf maximal zwei Monate über­schritten werden und aufs Jahr gerechnet muss das Kind die Höchst­stundenzahl einhalten. Mehr Arbeits­zeit ist unpro­blematisch, wenn es sich um einen Minijob handelt oder um ein Arbeits­verhältnis, das zur Ausbildung gehört, wie bei einer Lehre.

Abgrenzung. Die Unterscheidung von Erst- und Zweit­ausbildung führt oft zu Streit mit den Behörden. Für Eltern ist es von Vorteil, wenn die Familien­kasse eine weitere Ausbildung nicht als Zweit­ausbildung wertet, sondern als Teil einer einheitlichen Erst­ausbildung in mehreren Abschnitten anerkennt. Dann fällt die 20-Stunden-Grenze für den Job des Kindes weg und die Eltern bekommen leichter weiter Kinder­geld.

Für eine mehr­teilige Erst­ausbildung muss die aktuelle Ausbildung auf den bereits erlangten Berufs- oder Studien­abschluss aufbauen und zeitlich an diesen anschließen (BFH, Az. V R 27/14). Faustformel: Wer sein Berufs­ziel noch nicht erreicht hat, sich aber ernst­haft darauf vorbereitet, absol­viert eine Erst­ausbildung als Teil einer mehraktigen Ausbildung. Dazu zählen alle Maßnahmen, die zum angestrebten Beruf führen, etwa Praktika. Auch ein Volontariat kann als Berufs­ausbildung durch­gehen, wenn es die Chance erhöht, den angestrebten Job zu erhalten.

Master­studium. Einen Zusammen­hang bejahen die Gerichte bei einem konsekutiven Master, der zeitlich und inhalt­lich auf den voran­gegangenen Studien­abschluss abge­stimmt ist (BFH, Az. VI R 9/15). Doch nicht immer ist die Entscheidung eindeutig: Wichtig ist, dass die aktuelle Ausbildung inhalt­lich auf den vorherigen Berufs- oder Studien­abschluss aufbaut und zügig und zeit­nah beginnt (BFH, Az. V R 27/14, Az. III R 2/19). Dabei ist unerheblich, mit welchem Abschluss das Kind subjektiv seine Ausbildung als beendet ansieht (BFH, Az. III R 50/20). Zudem muss der zweite Ausbildungs­abschnitt mit einem staatlich anerkannten Abschluss enden. Unter­nehmens­interne Ausbildungen erfüllen diese Voraus­setzung meist nicht (FG Münster, Az. 7 K 3030/18 Kg).

Jobben in Erst­ausbildung. Arbeitet das Kind, muss trotzdem die Ausbildung im Vordergrund stehen, damit für die Familien­kasse eine mehr­teilige Erst­ausbildung vorliegt. Über­schreitet Ihr Kind die regel­mäßige Wochen­arbeits­zeit von 20 Stunden nur gering­fügig und befindet sich sonst im Voll­zeitstudium, erfüllt es die Voraus­setzung noch (BFH, Az. III R 2/18).

Dagegen steht die Berufs­tätig­keit im Vordergrund, wenn der Nach­wuchs den weiteren Ausbildungs­gang nur am Abend oder an Wochen­enden absol­vieren kann, weil er in Voll­zeit oder fast in Voll­zeit arbeitet (BFH, Az. III R 26/18 und Az. III R 22/18).

Die staatliche Finanz­spritze entfällt erst recht, wenn Master­studierende ihre Qualifikation, die sie durch den ersten Ausbildungs­abschluss erlangt haben, auch im Job nutzen (BFH, Az. III R 28/19, Az. III R 62/18, Az. III R 72/18 und Az. III R 30/19).

Die Familien­kasse darf eine mehr­teilige Erst­ausbildung aber nicht schon deshalb ausschließen, weil die Zulassung zu Prüfungen eine gewisse Berufs­praxis voraus­setzt (BFH, Az. III R 16/18 und Az. III R 2/18). So erhielten etwa Eltern noch Kinder­geld, deren Tochter nach der Ausbildung zur Steuerfach­angestellten ein Teil­zeitstudium mit dem Abschluss „Staatlich geprüfte Betriebs­wirtin“ aufnahm, das zumindest ein Jahr Berufs­erfahrung voraus­setzte (BFH, Az. III R 47/17).

Tipp: Finanziert Ihr Kind sein Studium selber? In unserem Special Jobben im Studium erklären wir, welche Regeln für Minijob, Midijob, Werk­studium, Ferien­job und selbst­ständige Tätig­keiten gelten.

Bis zur bestandenen Abschluss­prüfung

Eltern erhalten für ihr Kind in Ausbildung normaler­weise so lange Kinder­geld, bis es die Abschluss­prüfung bestanden hat. Geht die Ausbildung danach plan­mäßig noch weiter, muss die Familien­kasse aber bis zum fest­gelegten Ende zahlen. Das hat der Bundes­finanzhof in einem Urteil klar­gestellt (BFH, Az. III R 19/16).

Wie viel darf mein Kind nebenbei arbeiten?

In der Zweit­ausbildung darf die Arbeits­zeit nur ausnahms­weise mehr als 20 Wochen­stunden betragen, aber nicht länger als zwei Monate. Über die Dauer des Beschäftigungs­verhält­nisses muss die 20-Stunden-Grenze im Schnitt einge­halten sein (BMF-Schreiben vom 08.02.2016, Voll­jährige Kinder).

Duales Studium. Kombiniert ein Studium Ausbildung und Praxis, bekommen Sie bis zum Ende Kinder­geld – egal, wie viel Ihr Kind nebenbei arbeitet (BFH, Az. III R 52/13). Setzt allerdings ein berufs­begleitendes Studium voraus, dass der Student vorher mindestens ein Jahr berufs­tätig war, handelt es sich um einen Weiterbildungs­studien­gang und damit um eine Zweit­ausbildung. Arbeitet der Student dann während des Studiums mehr als 20 Stunden, besteht kein Anspruch auf Kinder­geld mehr (BFH, Az. III R 14/15).

Selbst verheiratete Kinder zählen noch

Sie haben für Ihr voll­jähriges Kind Anspruch auf Kinder­geld, auch wenn es verheiratet ist, sich aber in der Erst­ausbildung befindet und das 25. Lebens­jahr noch nicht voll­endet hat. Das hat der Bundes­finanzhof entschieden (BFH, Az. III R 22/13). Auf die Höhe der Einkünfte des Kindes und auf einen etwaigen Unter­halts­anspruch durch den Ehegatten kommt es nicht an.

Mit dem Ausbildungs­frei­betrag Steuern sparen

Leben und studieren Ihre Kinder auswärts? Eltern bekommen in diesem Fall bis zu deren 25. Geburts­tag seit diesem Jahr zusätzlich 1 200 Euro Ausbildungs­frei­betrag pro Jahr (für das Steuer­jahr 2022: 924 Euro). Der Frei­betrag steigt 2023 erst­malig seit 21 Jahren – um 276 Euro. Die Einkünfte Ihres Kindes spielen keine Rolle. Es muss nur ein Anspruch auf Kinder­geld bestehen. Für jeden Monat ohne Kinder­geld­anspruch sinkt der Frei­betrag um je 100 Euro. Geben Eltern ihre Erklärung getrennt voneinander ab, dürfen sie den Frei­betrag unter­einander hälftig auftei­len.

Kein Kinder­geld? Setzen Sie Unterhalt ab!

Eltern, die kein Kinder­geld mehr erhalten, ihren Nach­wuchs aber finanziell unterstützen, können für das Jahr 2023 bis zu 10 908 Euro und 2022 bis zu 10 347 Euro plus Kranken- und Pflege­versicherungs­beiträge als außergewöhnliche Belastungen in ihrer Steuererklärung absetzen. Hat das Kind eigene Einkünfte über 624 Euro, mindert der über­steigende Betrag den Höchst­betrag des absetz­baren Unter­halts. Zudem darf die unterstützte Person höchs­tens 15 500 Euro eigenes Vermögen besitzen (Wie Sie Unterhaltszahlungen von der Steuer absetzen).

Beiträge zur Kranken­versicherung fürs Kind absetzen

Basisbeiträge zur Kranken- und Pflege­versicherung Ihres Kindes sowie Beiträge für Wahl­leistungen oder eine Auslands­kranken­versicherung machen Sie geltend, wenn Sie selbst Versicherungs­nehmer sind und das Kinder­geld erhalten.

Ist Ihr Kind Versicherungs­nehmer? So lange Sie Beiträge wirt­schaftlich tragen, indem Sie Ihrem Kind im Rahmen Ihrer Unter­halts­pflicht Bar- oder Sach­unterhalt zukommen lassen, können Sie wählen: Entweder Ihr Kind setzt die Beiträge in der eigenen Steuererklärung ab oder Sie nutzen den Abzug selbst. Dann zählen aber nur die Basisbeiträge. Das Finanz­amt achtet nur darauf, dass die Kosten nur einmal abge­zogen werden.

Bei getrennt lebenden oder geschiedenen Eltern kann auch derjenige den Abzug erhalten, der die Versicherungs­beiträge für das Kind über­nommen hat, selbst wenn der andere Eltern­teil Versicherungs­nehmer ist.