Kinder­geld & Co Das gilt, wenn Ihr Kind 25 wird

Weniger Geld in der Familien­kasse

Jahn unterstützt seinen Sohn, der in Tübingen Medizin studiert, finanziell mit fast 1 000 Euro im Monat. „Miete, Bücher, Fahrt­kosten, Lebens­unterhalt – da kommt schon was zusammen“, sagt der 58-Jährige. Und so ein Medizin­studium zieht sich. Janosch ist jetzt im neunten Semester. Wenn alles glatt läuft, hat er im Oktober 2020 seinen Abschluss in der Tasche. Bis dahin zahlt Vater Jahn weiter.

Minus steuerlich ausgleichen ...

Er liegt richtig mit der Vermutung, dass künftig in der Familien­kasse erst einmal weniger sein wird. Aber das Minus kann der Berliner steuerlich ausgleichen, wenn er es richtig angeht. Er bekommt voraus­sicht­lich sogar genug vom Finanz­amt zurück, um einen Groß­teil der zusätzlichen Kranken­versicherungs­kosten für seinen Sohn zu decken.

... oder sogar in ein Plus verwandeln

Familien mit höherem Einkommen, die ihre Kinder kräftig unterstützen, können nach Wegfall von Kinder­geld, Kinder- und Ausbildungs­frei­betrag steuerlich sogar profitieren. Auch den Wegfall der Riester-Kinder­zulage können sie ausgleichen. Familien mit nied­rigen Einkommen müssen sich dagegen auf ein kräftiges Minus einstellen.

Außergewöhnliche Belastungen

Das gilt für Eltern, die ihre älteren Kinder absichern, bis sie finanziell auf eigenen Füßen stehen, genauso wie für den Sohn, der die Pfle­geheim­kosten für den Vater über­nimmt, und die Tochter, die ihrer trennungs­traumatisierten Mutter Kost und Logis bietet. Sie alle können ihre Aufwendungen als „außer­gewöhnliche Belastungen“ absetzen (siehe „Unser Rat“).

Über 10 000 Euro steuerlich absetzen

Die Grenze, bis zu der das Finanz­amt außergewöhnliche Belastungen anerkennt, liegt im Jahr 2019 bei 9 168 Euro. Über diesen Höchst­betrag hinaus können Eltern noch Ausgaben für Kranken- und Pflege­versicherung für ihr Kind steuerlich geltend machen. Insgesamt sind es so mehr als 10 000 Euro, die sich jähr­lich für Eltern steu­ersparend auswirken können. Wir wollten wissen, was das für Eltern ­finanziell bedeutet. Stellen sie sich eventuell sogar besser?

Wer mehr verdient, wird stärker entlastet

Die kurze Antwort: Vor allem Eltern mit höherem Einkommen, die ihren Kindern finanziell stark unter die Arme greifen, können Kinder­geld und Frei­beträge steuerlich leicht kompensieren. Zu diesen gehört Olaf Jahn. Wir haben über­schlagen: Die Steuer­erleichterung für ihn wird voraus­sicht­lich mehr als 3 500 Euro ­betragen und damit Kinder­geldzahlung und bisherige Frei­beträge locker um  1 100 Euro über­treffen. Das ist fast genug, um auch die zusätzlichen Kosten durch die Kranken­versicherung für den Sohn von rund 1 170 Euro auszugleichen.

Eltern mit nied­rigen Einkommen müssen ein Minus einplanen

Für Eltern mit nied­rigen bis mitt­leren Einkommen sind Kinder­geld und Familien­versicherung dagegen teils deutlich güns­tiger. Sie müssen recht­zeitig ein größeres Minus im Familien­budget einplanen. Zwei Beispiele für unterschiedliche Einkommen:

Brutto­verdienst 60 000 Euro

Die Ehepaare A und B haben jeweils ein Kind, das auswärts studiert und das sie finanziell mit 700 Euro im Monat unterstützen. Sie haben ein mitt­leres Einkommen. Die Ehepartner verdienen 2019 jeweils 30 000 Euro.

Kind 24 Jahre. Das Kind von Ehepaar A wird im Jahr 2019 erst 24 Jahre alt. Es ist über die Krankenkasse der Mutter familien­versichert. Die Eltern bekommen Kinder­geld in Höhe von 2 388 Euro, zusätzlich erkennt das Finanz­amt den Ausbildungs­frei­betrag an. Vom Kinder­frei­betrag profitiert die Familie nicht. Dafür ist ihr Brutto­verdienst zu nied­rig. Sie zahlen 7 102 Euro an Einkommensteuern und Solidaritäts­zuschlag im Jahr.

Kind 25 Jahre. Das Kind von Ehepaar B war zu Beginn des Jahres schon 25 Jahre alt. Die Eltern erhalten kein Kinder­geld und keinen Ausbildungs­frei­betrag, können den Unterhalt von 700 Euro monatlich aber von der Steuer absetzen. Sie geben 97 Euro im Monat für die Kranken­versicherung aus, die sie ebenfalls absetzen. Insgesamt zahlen sie 4 743 Euro an Einkommensteuern und Solidaritäts­zuschlag.

Fast 1 200 Euro weniger. Ehepaar B zahlt 2 359 Euro weniger an Einkommensteuern und Solidaritäts­zuschlag als Ehepaar A. Zieht man von seiner Steuerersparnis Kinder­geld und Krankenkassenbeiträge ab, bleiben 2019 Ehepaar B 1 193 Euro weniger als Ehepaar A.

Brutto­verdienst 100 000 Euro

Es gelten die gleichen Bedingungen wie oben. Der Unterschied: Die Ehepaare C und D gehören zu den Besserverdienenden. Beide Ehepartner verdienen jeweils 50 000 Euro.

Kind 24 Jahre. Ehepaar C profitiert aufgrund des höheren Einkommens vom Kinder­frei­betrag. 2019 fallen 18 057 Euro Einkommensteuer und Solidaritäts­zuschlag an.

Kind 25 Jahre. Ehepaar D setzt Unterhalt und Kranken­versicherung für ihr Kind ab und zahlt 15 308 Euro an Einkommensteuern und Solidaritäts­zuschlag.

Fast 800 Euro weniger. Ehepaar D zahlt damit 2 749 Euro weniger an Einkommensteuer und Solidaritäts­zuschlag für das Jahr 2019 als Familie C. Zieht man von ihrer Steuerersparnis Kinder­geld und Kranken­versicherungs­beiträge ab, bleiben 803 Euro weniger im jähr­lichen Budget als bei Familie C.

Kleineres Minus. Das Minus von Ehepaar D mit dem höheren Einkommen fällt nach Wegfall von Kinder­geld und anderen Leistungen rund 400 Euro geringer aus als das von Ehepaar B mit dem nied­rigeren Einkommen.

Eltern müssen Zahlungen belegen

Neben Geld für Lebens­haltung und Miete erkennt das Finanz­amt andere Ausgaben als Unterhalt an, etwa für Strom, Kranken­versicherung oder Fahrt­kosten. Wichtig: Eltern müssen die Zahlungen belegen – anhand von Über­weisungen an Kind, Strom­versorger und Krankenkasse oder, im Fall der Fahrt­kosten, indem sie die Fahr­karten über ihr Giro­konto kaufen. Die Fünf­ziger, die sie hier und da mal beim Besuch zuste­cken, zählen nicht.

Bei Nest­hockern gilt Höchst­betrag

Anderes gilt, wenn das Kind noch zu Hause lebt. Eltern sind dann – was die Steuer angeht – fein raus. Sie müssen ihre Aufwendungen für das Kind dem Finanz­amt nicht einzeln nach­weisen. Hier gilt immer der Höchst­betrag. Wäre das bei Familie D der Fall, läge ihre Steuerersparnis noch einmal um gut 270 Euro höher. Damit hätte sie wie Vater Jahn dann fast auch die zusätzlichen Kranken­versicherungs­kosten wieder raus.

Kinder dürfen nur wenig verdienen

Wichtige Voraus­setzung, dass das Finanz­amt den Unterhalt über­haupt als außergewöhnliche finanzielle Belastung anerkennt: Das Kind selbst darf nicht zu viel eigenes Geld haben. Rabea Sahr über­schreitet die Grenze. Die 25-Jährige studiert Luft- und Raum­fahrt­technik an der Tech­nischen Universität in Berlin und arbeitet derzeit als Werk­studentin in ­einem Gas­turbinen­werk bei Siemens. Sie ist stolz auf das Geld, das sie verdient – immerhin 1 000 Euro brutto im Monat. Trotzdem über­nehmen ihre Eltern erst einmal weiterhin die Miete für ihre Wohnung.

Höchs­tens 15 500 Euro Vermögen

„Uns wird es wohl nichts bringen, die Kosten für die Miete in der Steuererklärung einzutragen“, sagt Rabeas Mutter Romilda Ritter-Sahr. Über­steigen die eigenen Einkünfte des Kindes 624 Euro im Jahr, rechnet das Finanz­amt ­diese an. Da sie bei Tochter Rabea über 9 168 Euro im Jahr liegen – dem Betrag, den ­Eltern höchs­tens steuerlich absetzen können –, ist für ­Ritter-Sahr beim Finanz­amt nichts zu holen. Das Gleiche gilt, wenn das Vermögen des Kindes mehr als 15 500 Euro beträgt. „Der Wegfall des Kinder­gelds trifft uns schon“, sagt Ritter-Sahr. „Aber immerhin verdient Rabea genug, um ihren Kühl­schrank jetzt selbst zu füllen.“