Jobben im Studium Steuerfrei durchs Semester

Wenn 450 Euro nicht reichen

Wer in den Semester­ferien zusätzlich zu seinem Minijob nur zeitlich befristet arbeitet, muss die Gehälter aus den Jobs nicht zusammen­rechnen, wenn er nicht mehr als drei Monate oder 70 Arbeits­tage im Jahr arbeitet. Die Höhe des Verdienstes spielt dabei keine Rolle.

Mehrere Minijobs zeitgleich

Bei mehreren Minijobs zeitgleich werden die Gehälter zusammenge­rechnet. Liegen sie in der Summe durch­schnitt­lich über 450 Euro pro Monat – auch Weihnachts- und Urlaubs­geld zählen – muss der Chef den Studierenden bei der regulären Sozial­versicherung anmelden. Beiträge für das laufende Jahr sind im Nach­hinein zu entrichten. Es ist daher besser, andere Jobs dem Arbeit­geber zu melden.

Minijob – die wichtigsten Regeln

Verdienst: Bis 450 Euro monatlich. Wer im Schnitt darunter­liegt, darf in drei Monaten pro Jahr mehr verdienen, maximal aber brutto 5 400 Euro im Jahr.

Arbeits­zeit: Bei Arbeit zum Mindest­lohn sind rund 50 Stunden pro Monat möglich.

Kranken- und Pflege­versicherung: Kostenlose Familien­versicherung besteht bis 25 Jahre weiter.

Renten­versicherung: Arbeit­geber zahlt pauschal 15 Prozent, Studierende können sich auf Antrag befreien lassen.

Steuern: Steuerfrei für Studierende. Arbeit­geber versteuert 2 Prozent pauschal. Damit sind auch Soli und Kirchen­steuer abge­deckt.

Steuererklärung: Nicht erforderlich. Da der Studierende keine Steuern auf einen Minijob gezahlt hat, gibt es auch nichts zurück.

Midijob – die wichtigsten Regeln

Verdienst: Er darf zwischen 450,01 und höchs­tens 1 300 Euro im Monat liegen.

Arbeits­zeit: Maximal 20 Stunden pro Woche sind erlaubt.

Kranken- und Pflege­versicherung: Auch unter 25 Jahren ist keine kostenlose Familien­versicherung mehr möglich. Es fällt der Studentenbeitrag von etwa 105 Euro pro Monat an.

Renten­versicherung: Für Studierende gelten reduzierte Beiträge, die aufgestockt werden können. Berechnung: deutsche-rentenversicherung.de, „Gleitzonen­rechner/Über­gangs­bereichs­rechner“.

Steuern: Steuerfrei in den Steuerklassen I, II und III. In den Lohn­steuerklassen V und VI fallen dagegen Steuern an.

Steuererklärung: Wichtig, wenn der Arbeit­geber Lohn­steuer ans Finanz­amt abge­führt hat. Vor allem wer mit Steuerklasse V und VI abge­rechnet wurde, hat meist zu viel gezahlt. Denn liegt das Jahres­einkommen unter 9 000 Euro plus 1 000 Euro Werbungs­kostenpauschale, gibt es die übers Jahr gezahlte Lohn­steuer voll zurück.

Werk­studium – die wichtigsten Regeln

Verdienst: Regel­mäßiger Verdienst, der über 450 Euro monatlich liegen darf.

Arbeits­zeit: Dauer­hafte Beschäftigung in der Vorlesungs­zeit, aber maximal 20 Stunden pro Woche. Die Stunden­grenze gilt nicht für die Semester­ferien. Weitere Ausnahme: Findet die Arbeit über­wiegend in den Abend- und Nacht­stunden oder am Wochen­ende statt, dürfen es bis zu 26 Wochen (182 Kalendertage) im Jahr mehr als 20 Stunden pro Woche sein.

Kranken- und Pflege­versicherung: Liegt das Monats­gehalt unter 445 Euro, bleiben unter 25-Jährige kostenlos familien­versichert. Verdienen sie mehr, zahlen sie den Studentenbeitrag, etwa 105 Euro pro Monat.

Steuern: Je nach der Steuerklasse führt der Arbeit­geber Lohn­steuer direkt ab.

Steuererklärung: Es besteht keine Pflicht zur Abgabe. Sie ist aber wichtig, denn wenn der Arbeit­geber Lohn­steuer abge­führt hat und das Jahres­einkommen unter etwa 10 000 Euro bleibt, gibt es die Steuern voll zurück.

Besser normal besteuern lassen

Für die meisten Ferien­jobber ist es besser, individuell besteuert zu werden. Für 2018 etwa betrug die Jahres­arbeits­lohn-Ober­grenze, bis zu der kurz­fristig Beschäftigte in der Steuerklasse I ohne Renten­versicherungs­pflicht keine Steuer zahlen mussten, 11 412 Euro. Bis zu dieser Grenze war der Ferien­job lohn­steuerfrei. In den meisten Fällen erreichen Studierende in der kurzen Beschäftigungs­zeit diese Grenze nicht.

Je nach Höhe des Gehalts und je nach Steuerklasse muss der Arbeit­geber Lohn­steuer einbehalten und ans Finanz­amt abführen. Die abge­führte Lohn­steuer erstattet das Finanz­amt voll zurück, wenn der Ferien­jobber im Folge­jahr eine Steuererklärung macht. Studierende, die in den Semester­ferien gleich­zeitig mehrere Jobs bei verschiedenen Arbeit­gebern ausüben, werden ebenfalls normal besteuert.

Zweitjob nur auf Steuerklasse VI

Allerdings gilt für den Zweitjob Steuerklasse VI. Im Klar­text: Selbst bei einem sehr nied­rigen Monats­lohn werden unver­hältnis­mä­­ßig hohe Steuern abge­führt. Es ist zwar möglich, sie sich wieder über die Einkommensteuererklärung zurück­zuholen, bis dahin kann aber gut ein Jahr Warte­zeit vergehen.

Ist die Beschäftigung auf die vorlesungs­freie Zeit beschränkt, bleibt sie sozial­versicherungs­frei.

Ferien­job – die wichtigsten Regeln

Verdienst: Keine Begrenzung.

Arbeits­zeit: Voll­zeit möglich, bis zu 70 Arbeits­tage oder drei Monate pro Jahr.

Kranken- und Pflege­versicherung: Bei befristeter Ferien­arbeit (siehe Arbeits­zeit) bis 25 Jahre Familien­versicherung. Sonst Studentenbeitrag, wenn nicht mehr als 26 Wochen (182 Kalendertage) im Jahr mehr als 20 Wochen­stunden.

Renten­versicherung: Versicherungs­frei.

Steuern: Je nach der Steuerklasse führt der Arbeit­geber Lohn­steuer ab.

Steuererklärung: Keine Pflicht, aber wichtig. Bei Jahres­einkommen unter etwa 10 000 Euro gibt es die Steuern voll zurück.

Selbst­ständig als Student – die wichtigsten Regeln

Verdienst: Selbst bestimm­bar.

Arbeits­zeit: Flexibel einteil­bar.

Kranken- und Pflege­versicherung: Liegt das Monats­gehalt im Schnitt unter 445 Euro, bleiben unter 25-Jährige kostenlos familien­versichert. Verdienen sie mehr, zahlen sie den Studentenbeitrag, etwa 105 Euro pro Monat.

Renten­versicherung: Grund­sätzlich versicherungs­frei, Pflicht nur für bestimmte Tätig­keiten, darunter Hand­werker, Erzieher.

Steuern: Bei Rechnungs­stellung ist brutto gleich netto. Liegt der Jahres­gewinn – Umsatz abzüglich Kosten – über 9 000 Euro, wird Einkommensteuer fällig. Ab einem Jahres­umsatz von 17 500 Euro fällt auch Umsatz­steuer an.

Steuererklärung: Zur Einkommensteuererklärung müssen selbst­ständig arbeitende Studierende die Anlage EÜR (elektronisch!) mit einreichen, egal wie hoch der Umsatz ist.