Fonds­besteuerung Abrechnungen verstehen, Gewinne ermitteln

18.05.2021
Fonds­besteuerung - Abrechnungen verstehen, Gewinne ermitteln
Schwer zu entwirren. Die Regeln für die Fonds­besteuerung sind erklärungs­bedürftig. © Getty Images

Seit 2018 gilt neues Recht bei der Besteuerung von Investmentfonds. Viele Anleger verstehen seitdem ihre Abrechnungen nicht mehr. Wir erklären sie Schritt für Schritt.

Inhalt

Unver­ständliche Abrechnungen bei Investmentfonds

Das Steuerrecht bei Investmentfonds setzt auf den ersten Blick allgemeine Rechen­regeln außer Kraft. Ein Beispiel: Ein Anleger kaufte im Jahr 2010 Anteile für 7 963,58 Euro und verkaufte sie im Jahr 2019 für 12 549,18 Euro. Das macht einen Kurs­gewinn von 4 585,60 Euro – aber nicht für das Finanz­amt. Es will Steuern auf 5 022,86 Euro Kurs­gewinn haben, also auf 437,26 Euro zusätzlich. Schuld ist der Anfang 2018 voll­zogene Wechsel der Besteuerungs­regeln.

Fonds­abrechnung verstehen – das bietet unser Special

Schritt-für-Schritt-Anleitung.
Anhand der Abrechnung einer Fonds­gesell­schaft bekommen Sie Punkt für Punkt erläutert, welche Steuer­regeln für Investmentfonds gelten und wie Sie Ihre eigene Abrechnung lesen müssen.
Recht­licher Hintergrund.
Die Steuer­experten der Stiftung Warentest erklären, wie Abgeltung­steuer und Teilfrei­stellung funk­tionieren, was ein „steuerlicher Ruck­sack“ ist, warum der Steuerzah­lerbund gegen die neuen Steuer­regeln vor Gericht zieht – und wie sich Anleger in die Musterklage einklinken können.
Heft­artikel.
Wenn Sie das Thema frei­schalten, erhalten Sie Zugriff auf das PDF zum Testbe­richt aus Finanztest 06/2021.

Kompletten Artikel freischalten

Special Fonds­besteuerung

Finanztest 06/2021

Sie erhalten den kompletten Artikel (inkl. PDF, 4 Seiten).

1,00 €
Ergebnisse freischalten

Steuer­pflichtigen Betrag ermitteln

Seit 2018 gelten neue Regeln bei der Fondsbesteuerung. Wurde ein Fonds vor 2018 gekauft und 2018 oder später verkauft, dürfen die Depot­banken nicht einfach Anschaffungs­kosten und Verkaufs­preis vergleichen. Sie müssen zuerst das Veräußerungs­ergebnis vom Kauf­datum bis zum 31. Dezember 2017, dem Stichtag der Fonds-Steuerreform, nach einem vorgegebenen Schema ermitteln. Dann berechnen sie das Veräußerungs­ergebnis ab 1. Januar 2018 bis zum Verkaufs­zeit­punkt, wie es seit der Reform vorgesehen ist. Zum Schluss werden die Ergeb­nisse aus beiden Teil­rechnungen zusammengeführt. Die Folge: Wenn Fonds bis zum Stichtag 31. Dezember 2017 Kurs­zuwächse erzielt haben, danach aber an Wert verloren haben, kann es passieren, dass das steuer­pflichtige Veräußerungs­ergebnis höher ausfällt als die tatsäch­lich erzielten Kurs­gewinne. Wie Sie das korrekte Veräußerungs­ergebnis ermitteln, zeigen wir anhand eines Beispiels.

Jetzt freischalten

Special Fonds­besteuerung

Finanztest 06/2021

Sie erhalten den kompletten Artikel (inkl. PDF, 4 Seiten).

1,00 €

Wie wollen Sie bezahlen?

  • test.de-Flatrate

    Freier Zugriff auf alle Testergebnisse und Online-Artikel für 7,90 € pro Monat oder 54,90 € im Jahr. Abonnenten von test oder Finanztest zahlen die Hälfte.

    Flatrate neu erwerben
  • Diesen Artikel per Kreditkarte kaufen
  • Diesen Artikel per PayPal kaufen
  • Diesen Artikel per Handy kaufen
  • Gutschein einlösen

Preise inkl. MwSt.

Fragen zum Kauf beantworten wir in unserem Hilfe-Bereich.

Warum ist dieser Artikel kostenpflichtig?

Die Stiftung Warentest

  • kauft alle Testprodukte anonym im Handel ein,
  • nimmt Dienstleistungen verdeckt in Anspruch,
  • lässt mit wissenschaftlichen Methoden in unabhängigen Instituten testen,
  • ist vollständig anzeigenfrei,
  • erhält nur rund 3 Prozent ihrer Erträge als öffentlichen Zuschuss.
18.05.2021
  • Mehr zum Thema

    Privatkredite Privates Darlehen – das sind die steuerlichen Regeln

    - Hundert Euro für die Reparatur der Wasch­maschine oder ein Zuschuss für das neue Bett – für viele Menschen ist es kein Problem, anderen mit einem kleinen Darlehen...

    Investment­steuerreform Das müssen Sie über die Fonds­steuer wissen

    - Seit 2018 gelten für Fonds­anleger neue Steuer­regeln. Die Neuerungen betreffen deutsche und ausländische Fonds sowie Immobilienfonds. Hier beant­worten wir die...

    Kapital­erträge Zwei neue Formulare für Anleger

    - Für unver­steuerte Kapital­erträge aus Fonds und Beteiligungen gibts in der Steuererklärung für 2018 zwei neue Formulare: die Anlagen KAP-INV und KAP-BET. Die neuen...