Hauseigentümer, die ein bestehendes Haus energetisch sanieren, können alternativ zu den Förderkrediten oder Zuschüssen von KfW und Bafa nach Abschluss der Arbeiten beim Finanzamt einen Steuerbonus beantragen. Das Finanzamt zieht dann bis zu 20 Prozent der Ausgaben für eine energetische Sanierung von seiner Steuerschuld ab, pro Wohneinheit aber insgesamt höchstens 40 000 Euro.
Steuerermäßigung auf drei Jahre verteilt
Die Steuermäßigung gibt es über drei Jahre verteilt: In dem Jahr, in dem die Sanierung abgeschlossen wurde, und im darauffolgenden Kalenderjahr können Haussanierer jeweils bis zu 7 Prozent der Kosten geltend machen, höchstens jeweils 14 000 Euro. Im dritten Jahr erkennt das Finanzamt noch bis zu 6 Prozent, höchstens aber 12 000 Euro an.
Steuerabzug für Hausbesitzer – das sind die Voraussetzungen
Den Steuerbonus gibt es nur, wenn das Haus älter als zehn Jahre ist und der Eigentümer selbst darin wohnt. Außerdem darf er für die Maßnahmen nicht bereits anderweitig Steuervorteile genutzt oder öffentliche Förderung kassiert haben.
Steuerpflichtige können beim Finanzamt Ausgaben geltend machen für fast alle Maßnahmen, die den Energieverbrauch des Hauses deutlich reduzieren. Abrechnen können sie etwa ihre Ausgaben, wenn sie Dach und Wände dämmen, Fenster und Türen erneuern, eine Lüftungsanlage einbauen oder die Heizung austauschen oder optimieren.
Keine Förderung für Einbau einer reinen Gasheizung
Für die Arbeiten gelten die gleichen technischen Mindestanforderungen wie für die Fördermittel. So gibt es den Steuerabzug nicht für den Austausch einer alten Ölheizung durch eine moderne Gasbrennwertanlage, sondern nur für folgende Heizungsanlagen:
- Solarkollektoranlagen
- Biomasseanlagen (Verbrennung von Pellets, Hackschnitzeln und Scheitholz)
- Wärmepumpen (Sole/Wasser, Wasser/Wasser oder Luft/Wasser)
- Gas-Brennwertheizungen, die auf eine Einbindung erneuerbarer Energien vorbereitet sind („Renewable Ready“)
- Hybridanlagen (Gas-Brennwertheizungen, die zur Heizungsunterstützung mit einem Wärmeerzeuger mit erneuerbaren Energien kombiniert sind)
- Brennstoffzellen
- Mini-Kraft-Wärmekopplung
- Anschluss an ein Wärmenetz
Steuerbonus mit geringem bürokratischem Aufwand
Die steuerliche Förderung gibt es mit geringem bürokratischem Aufwand. Damit das Finanzamt die Kosten anerkennt, muss lediglich ein Fachunternehmen die Sanierungsarbeiten ausführen und bescheinigen, dass es die Arbeiten gemäß den technischen Anforderungen umgesetzt hat.
Eine begleitende Energieberatung, wie sie in vielen anderen Förderprogrammen verlangt wird, ist für die Steuerförderung keine Voraussetzung. Ausgaben für einen Energieberater zählen aber zu den förderfähigen Kosten – und zwar nicht (wie andere Ausgaben) zu 20 Prozent, sondern sogar zu 50 Prozent.
Tipp: Bei größeren Sanierungen sind die staatlichen Fördertöpfe attraktiver als der Steuerabzug. Für Hausbesitzer, die nur einzelne Maßnahmen durchführen, etwa die Fenster austauschen oder Dach beziehungsweise Wand dämmen, kann die Steuerförderung eine unkompliziertere Alternative sein.
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@alle: Unseren Hinweis auf den Förderstopp finden Sie ganz oben im grauen Kasten auf dieser Seite. Sobald Näheres bekannt ist, werden wir an dieser Stelle darüber berichten.
Achtung, Förderstopp für Gebäude von der KfW ab 24.1. auch für Effizienzhäuser 40. Wird alles überarbeitet, insofern macht es Sinn, auch diese Seite zu überarbeiten.
Viele Grüße
@behrens_th: Danke für Ihren Hinweis. Wir haben den Satz gestrichen. Sie haben Recht, der Antrag muss gestellt sein, bevor die Bauwilligen einen Liefer- und Leistungsvertrag oder Kaufvertrag unterschrieben haben.
Unter "Wichtig" schreiben Sie, dass der Förderantrag vor Beginn der Bauarbeiten gestellt werden muss. Das ist nicht richtig. Der Förderantrag muss bereits vor dem Abschluss von Liefer- und Leistungsverägen abgeschlossen werden. Eine Ausnahme bildet nur eine "einseitig aufhebende Bedingung" im jeweiligen Vertrag oder das Formular zu "dokumentierten Finanzierungsgespräch", wobei letzteres nur bei der Darlehensvariante der BEG Anwendung findet.
@RupertKosto: Bitte entschuldigen Sie die späte Antwort. Sie haben Recht. Die Feuerstättenschau soll tatsächlich idealerweise zweimal innerhalb von sieben Jahren stattfinden. So steht es auch im Schornsteinfeger-Handwerksgesetz §§ 10 und 14. (PH)