Wohn-Riester. Die Förderung besteht aus zwei Teilen: Riester-Sparer dürfen ihr Guthaben als Eigenkapital für den Bau oder Kauf der eigenen vier Wände und künftig auch jederzeit für die Entschuldung einsetzen. Außerdem erhalten sie für die Tilgung eines zertifizierten Riester-Darlehens die gleichen Zulagen und Steuervorteile wie für einen herkömmlichen Riester-Sparvertrag.
Zulagen. Für die Tilgung gibt es 154 Euro Grundzulage im Jahr plus 185 Euro für jedes Kind (300 Euro für ab 2008 geborene Kinder). Dafür müssen Kreditnehmer mindestens 4 Prozent ihres Bruttojahreseinkommens abzüglich der Zulagen in die Tilgung stecken. Zusammen mit den Zulagen müssen es aber nicht mehr als 2 100 Euro im Jahr sein.
Steuervorteile. Eine jährliche Tilgung bis 2 100 Euro (Ehepaare bis zu 4 200 Euro) ist als Sonderausgabe steuerlich absetzbar. Beträgt der Steuersatz 35 Prozent, ergibt das eine Ersparnis bis zu 735 Euro (Ehepaare bis zu 1 470 Euro) im Jahr. Davon zieht das Finanzamt aber die Zulagen ab.
Besteuerung. Die geförderte Tilgung und die für die Immobilie entnommenen Riester-Beträge werden auf einem Wohnförderkonto erfasst, das mit 2 Prozent – ab 2013 voraussichtlich mit 1 Prozent – verzinst wird. Im Alter ist die Summe zu versteuern. Der Hauseigentümer kann das Konto in jährlichen Raten bis zum 85. Lebensjahr versteuern. Oder er löst das Konto auf einmal auf. Dann muss er nur 70 Prozent des Kontostands versteuern.
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Unter dem nachfolgenden Link können Sie das neue Altersvorsorge-Verbesserungsgesetz(AltVerbgG) einsehen:
http://www.gesetze-im-internet.de/estg/__92a.html
Die Neuregelungen gelten ab 2014. (dda)
Hallo.
Mit Interesse habe ich Ihren seinerzeit Ihren Artikel gelesen.
Mich interessiert, ob es zwischenzeitlich Neuigkeiten zum
im Betreff genanntem Thema gibt.
Wird die jederzeitige Hypothekentilgung mit Hilfe beispielsweise eines Riester Banksparplans demnächst möglich sein?
MfG
Zumindest früher gab es mal das Risiko der sofortigen Wohnriesterrückzahlungspflicht, wenn sich die beiden Kreditnehmer scheiden ließen und das Haus verkaufen mussten.
In Ihren Testberichten zur Immobilienfinanzierung wird zwar Wohnriester empfohlen, aber auf dieses Risiko nicht eingegangen.
Gibt es dieses Risiko nicht mehr?
@cjzukunft: Über den Antrag auf Entnahme von Altersvorsorgevermögen entscheidet die Zentrale Zulagenstelle (ZfA) und nicht der Anbieter. Nach derzeitiger Rechtslage müsste die ZfA den Antrag aber ablehnen, weil eine Entnahme zur Schuldentilgung erst zu Beginn der Auszahlungsphase zulässig ist. Nach dem Gesetzentwurf der Bundesregierung soll die Entnahme zur Schuldentilgung künftig bei selbstgenutzten Immobilien jederzeit möglich sein. Das gilt dann aber erst mit Inkrafttreten des Gesetzes. Wann das sein wird, können wir noch nicht sagen, werden aber mit Sicherheit darüber berichten. (PH)
Vielen Dank für Ihren Kommentar. Allerdings könnte ein Missverständnis vorliegen. Wir haben den Riester-Fondssparplan bei der Cosmosdirekt. Dieses angesparte Rieser-Guthaben bei der Cosmosdirekt möchten wir zur Sondertilgung eines KfW-Förderdarlehens für ein selbst genutztes Eigenheim nutzen; dieses Darlehen, aufgenommen 2008, lässt die Sondertilgung in jedem Fall zu. Daher nochmal die Frage: Darf Cosmosdirekt die Überweisung des Riesterguthabens an die KfW verweigern, wenn das Riestergesetz so wie von Ihnen beschrieben den Vermittlungsausschuss passiert hat (und natürlich die anderen rechtlichen Voraussetzungen laut Gesetz eingehalten sind)?
Vielen Dank!