Ausbildungs­kosten Warum Studenten und Azubis eine Steuererklärung machen sollten

9

Auszubildende sollten eine Steuererklärung machen – auch wenn sie das erste Mal in Ausbildung sind, kein Arbeits­verhältnis abge­schlossen haben und kein Einkommen erzielen. Ein Streit beim Bundes­verfassungs­gericht eröffnet ihnen Chancen auf hohe Steuererspar­nisse, wenn sie Ausgaben für ihr Studium oder ihre Berufs­ausbildung als Werbungs­kosten abrechnen und dafür Verluste fest­stellen lassen. Finanztest zeigt, wie sie beim Finanz­amt vorgehen müssen.

Inhalt

Studien­gebühren, Geld für Bücher und andere Ausbildungs­kosten

Der Bundes­finanzhof hat entschieden, dass Ausgaben für die erste Ausbildung immer Werbungs­kosten sind. Jetzt soll das Bundes­verfassungs­gericht klären, ob das auch für Studenten und Auszubildende ohne Arbeits­verhältnis und Einkommen gilt. Wer betroffen ist, kann bestimmte Ausbildungs­kosten in der Steuererklärung als Werbungs­kosten angeben und Verluste fest­stellen lassen. Die Finanztest-Tabelle zeigt, für welche Posten das Finanz­amt Werbungs­kosten oder Sonder­ausgaben anerkennt. Geht der Verfassungs­streit günstig aus, winken im Berufs­leben später zigtausend Euro Steuerersparnis.

Auch vergangene Jahre abrechnen

Wer schon länger in Ausbildung ist und bisher keine Steuererklärung gemacht hat, rechnet seine Ausbildungs­kosten freiwil­lig noch bis ins Jahr 2011 zurück ab. Selbst für die Jahre 2008 bis 2010 lassen sich nach­träglich noch Verluste geltend machen. Dabei hilft einer von drei Muster­briefen, auf die Sie Zugriff erhalten, wenn Sie das Finanztest-Special frei­schalten.

Einspruch beim Finanz­amt sinn­voll

Auch wenn sich das Finanz­amt quer­stellen wird: Der Einspruch, den Auszubildende und Studenten mithilfe der Finanztest-Muster­briefe einlegen können, sorgt dafür, dass der eigene Fall bis zur juristische Klärung durch das Bundes­verfassungs­gericht offen bleibt.

9

Mehr zum Thema

  • Frei­beträge beantragen Sofort mehr Geld

    - Ob Kosten für Arbeitsweg, Kitabeiträge oder Unterhalt – zusätzliche Frei­beträge für solche Ausgaben bringen Angestellten direkt mehr Netto.

  • Kinder­betreuung und Steuern So machen Sie steuerlich alles richtig

    - Ob Kita oder Au-pair – Eltern wollen ihren Nach­wuchs in guten Händen wissen. Aufwendungen für die Aufsicht können sie sich teil­weise über die Steuererklärung zurück­holen.

  • Steuererklärung 2019 Diese Posten bringen Ihnen viel Geld zurück

    - Es ist Zeit, sich Geld vom Finanz­amt zurück­zuholen. Am meisten bekommt, wer jetzt alle Ausgaben geschickt abrechnet. Die Steuer­experten der Stiftung Warentest sagen,...

9 Kommentare Diskutieren Sie mit

Nur registrierte Nutzer können Kommentare verfassen. Bitte melden Sie sich an. Individuelle Fragen richten Sie bitte an den Leserservice.

Nutzer­kommentare können sich auf einen früheren Stand oder einen älteren Test beziehen.

Profilbild Stiftung_Warentest am 25.03.2015 um 13:51 Uhr
Vater + Tochter

@Feldrain: Dies ist nicht der Ort einer individuellen Beratung. Uns ist nicht bekannt, dass die Rechtsprechung hierin einen Steuerbetrug sieht. (maa)

Lesowi am 22.03.2015 um 20:19 Uhr
Schulkosten etc ...

Wie verhält es sich, wenn die Schulkosten für einen staatliche Schule schon in der Steuererklärung der Eltern angegeben wurden. Dort werden diese ja nur zu 50% angerechnet ... Ist der Restbetrag oder gar der gesamte als Ausbildungskosten in der Steuererklärung des Auszubildenend noch absetzbar. Wie genau ist hier der Sachverhalt?? Wohnungskosten, Fahrtkosten etc wurden bisher nicht geltend gemacht "sozusagen ein Privatstipendium" wurden bisher nicht in der elterlichen Steuererklärung geltend gemacht, ist ja aber anscheinend auch möglich, wie ich in einem Vorbeitrag gelesen habe... Welche Vorgehensweise empfehlen Sie ?
Danke

feldrain am 16.03.2015 um 07:21 Uhr
Nachfrage

Vielen Dank für Ihre Antwort. Eine kleine Nachfrage noch:
Die Kosten für das Zimmer wurden aber schon von uns als Eltern bei unserer Steuererklärung geltend gemacht und vom Finanzamt auch anerkannt (Kind über 25 Jahre alt und deswegen konnten wir das Stipendium, was wir unserer Tochter gezahlt haben steuerlich geltend machen, dies haben wir jeweils genau aufgeschlüsselt in Unterkunftkosten, Krankenkassenbeitrag, Lebensunterhalt e.c).
Würden die Kosten für das Zimmer, wenn diese nun von unserer Tochter auch noch in ihrer eigenen Steuererklärung geletend gemacht wird, dann nicht doppelt geltend gemacht und wäre dies dann nicht ev. sogar Steuerbetrug ?

Profilbild Stiftung_Warentest am 13.03.2015 um 12:09 Uhr
Vater + Tochter

@Feldrain: Wenn der Mietvertrag von der Tochter abgeschlossen wurde und Sie als Eltern lediglich das Geld überweisen haben, handelt es sich um einen abgekürzten Zahlungsweg. In diesem Fall ist der Werbungskostenabzug für die Tochter möglich – vorausgesetzt, die Mietkosten sind dem Grunde nach Werbungskosten bei Ihrer Tochter. (maa)

feldrain am 10.03.2015 um 20:49 Uhr
Geld für Zimmer- schon von Eltern geltend gemacht

vielen Dank zunächst, dass Sie darauf aufmerksam gemachen, dass Studenten eine Steuererklärung jetzt auch nachträglich machen sollten, wegen der ausstehenden höchstrichterlichen Entscheidung.

Könnten Sie uns hierzu eine Frage beantworten ?

Wir haben unserer Tochter monatlich 680 Euro Stippendium gezahlt, dieses haben wir genau aufgeschlüsselt mit den darauf entfallenden Wohnkosten in unserer Steuererklärung angegeben und dieses von uns gezahltest Stipendium wurde bei uns auch steuerlich berücksichtigt.

Kann unsere Tochter jetzt trotzdem dies (also die Kosten für ihr Zimmer) in ihrer eigenen Steuererklärung, die sie empfehlen rückwirkend noch zu machen, angeben ?
Sie arbeitet schon und könnte dadurch ggf. auch in den Genuß von einer größeren Summe Geld durch die steuerliche Berücksichtigung ihrer Kosten während des Studium ( Kosten für das Zimmer während des Studiums, was ja Arbeitsraum und Wohnraum zugleich war) kommen.