Vorteil ab 64. Dank des Altersentlastungsbetrags bleibt etwa von Gehalt, Miet- oder Kapitaleinkünften ein Teil steuerfrei. Für die gesetzliche Rente und Pensionen gibt es andere Steuervorteile. © Adobe Stock
Im Ruhestand werden immer häufiger Steuern fällig. Der Altersentlastungsbetrag hilft, die Abzüge zu drücken. Auch ältere Berufstätige können profitieren.
Steuervorteil für Ältere
Gut ein Drittel der Rentnerinnen und Rentner müssen mittlerweile eine Steuererklärung einreichen. Einige Steuerfreibeträge helfen ihnen aber, die Forderungen des Finanzamts zu drücken. So können sie zum Beispiel den Altersentlastungsbetrag für verschiedene Arten von Einkünften nutzen. Auch älteren Berufstätigen kann er eine Steuerersparnis bringen.
Altersentlastungsbetrag: Vorteil ab 64
Ob im Ruhestand oder noch berufstätig: Wer zu Beginn des Steuerjahres mindestens 64 Jahre alt war, hat Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag. Durch ihn bleibt ein Teil von Einkünften aus einer angestellten Beschäftigung oder einer selbstständigen Tätigkeit steuerfrei. Der Entlastungsbetrag lässt sich zudem für Kapital- und Mieteinkünfte sowie für Einkünfte aus einer voll steuerpflichtigen betrieblichen Rente oder einer Riester-Rente nutzen – nicht aber für gesetzliche Renten sowie Beamten- oder Werkspensionen.
Ältere Jahrgänge im Vorteil
Für alle, die am 1. Januar 2023 64 Jahre alt waren, sind 13,6 Prozent der Einkünfte steuerfrei, auch solche aus einer Vermietung oder einem Riester-Vertrag – insgesamt bis zu 646 Euro im Jahr (siehe Tabelle Aktuelle Freibeträge). Für ältere Jahrgänge ist der Entlastungsbetrag mit jährlich bis zu 1 900 Euro deutlich höher. Für Jüngere sinkt er weiter – bis auf 0 für alle, die ab dem 2. Januar 1975 geboren wurden.
Als Ehepaar: Das gilt für die Entlastung
Bei Ehepaaren prüft das Finanzamt für jeden Partner einzeln, ob Anspruch auf die Entlastung besteht und wie hoch der Freibetrag ist. Die Partner können zwar gemeinsam eine Steuererklärung einreichen, aber der Altersentlastungsbetrag wird separat berechnet. Das Amt stellt für jeden Partner individuell Prozentsatz und Höchstbetrag fest und rechnet den individuellen Freibetrag auf die Einkünfte des jeweiligen Partners an.
Altersentlastungsbetrag richtig nutzen
Für Berufstätige ab 64 rechnen die Arbeitgeber den Entlastungsbetrag automatisch bei der Gehaltsabrechnung an: Durch ihn wird gleich etwas weniger Lohnsteuer fällig, und das Monatsnetto fällt höher aus. Für die anderen begünstigten Einkünfte ermittelt das Finanzamt den Vorteil mit der Steuererklärung.
Wichtig: Bei Kapitaleinkünften können Anleger nur dann vom Entlastungsbetrag profitieren, wenn sie ihre Erträge in der Anlage KAP abrechnen und das Finanzamt dafür den persönlichen Steuersatz ermittelt. Für pauschal von der Bank versteuerte Kapitalerträge erhalten Sparer die Entlastung nicht.
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@Frank1943: Wenn Ihnen altersgemäß ein Altersentlastungsbetrag zusteht, dann sollten Sie innerhalb der einmonatigen Frist Einspruch gegen Ihren Steuerbescheid beim Finanzamt einlegen. Im Steuerbescheid müsste der Altersentlastungsbetrag von Ihrer voll steuerpflichtigen Betriebsrente abgeben.
(dda)
Mein Steuerprogramm weist einen Freibetrag über 1000 Euro aus, das FA streicht diesen gänzlich. Ich erhalte eine voll zu versteuernden Betriebsrente, die aber offensichtlich nicht angerechnet wird (im Gegensatz zu ihrem Artikel).
Was ist nun richtig?
@AlfonsKuhn: Im Steuerbescheid findet man einen Betrag mit der Bezeichnung „Summe der Einkünfte“. Der Altersentlastungsbetrag wird anschließend davon abgezogen, diese Position und ihre Höhe können Sie im Bescheid sehen. Das Ergebnis dieser Rechnung heißt dann „Gesamtbetrag der Einkünfte“ und ist ebenfalls im Steuerbescheid ausgewiesen. (PH)
wo taucht denn dieser Betrag im Bescheid vom Finanzamt auf?