Abgeltungsteuer: Besser zwei Depots

Es bringt finanzielle Vorteile, wenn Anleger ab 2009 ein zweites Depot einrichten und somit ihre Wertpapiere in Altbestand und Neubestand trennen. Das zeigt folgendes Rechenbeispiel, in dem der Anleger regelmäßig je 100 Euro in denselben Fonds investiert und sie verteilt auf zwei Termine verkauft. Anleger, die mehr Geld anlegen, vervielfachen unsere Ergebnisse. Wer 3 000 Euro anlegt, multipliziert mit 30. Kosten für ein Zweitdepot sind nicht berücksichtigt.

Erster Fall: Der Anleger richtet kein zusätzliches Depot ein. Das Finanzamt geht nach der Fifo-Methode davon aus, dass die alten Fondsanteile zuerst verkauft werden, danach die neuen. Der Gewinn des Anlegers beträgt 49,45 Euro.

Zweiter Fall: Der Anleger kann selbst entscheiden, welche Anteile er zuerst abstößt, die aus dem alten oder die aus dem neuen Depot. Er entscheidet sich für die zuletzt gekauften Anteile und erhält 54,72 Euro, das sind 5,27 Euro oder 10,7 Prozent mehr.

Dritter Fall: Dieser Fall zeigt, dass der Anleger auch flexibel handeln kann und seine Fondsanteile teilweise aus dem alten und teilweise aus dem neuen Bestand verkaufen kann. Sein Gewinn beträgt dann aber nur 52,08 Euro.